Ano ang pagpapaupa sa pananalapi? Ano ang pagpapaupa sa mga simpleng salita - ang mga uri nito, mga kondisyon para sa pagkuha at mga pagkakaiba mula sa isang pautang

Ang pagpapaupa ay isang serbisyo sa pananalapi na ang pagrenta ng kagamitan, transportasyon o real estate na may posibilidad ng karagdagang pagbili. Ito ay isang natatanging paraan ng pagpapahiram na nagbibigay-daan sa mga organisasyon na mag-update ng mga fixed asset, at mga indibidwal na bumili ng mga mamahaling produkto.

Mga pangunahing konsepto ng pagpapaupa at mga uri nito

Mahalagang maunawaan ang kalikasan at uri ng pagpapaupa. Kabilang sa mga pangunahing konsepto ay:

• - paksa ng pagpapaupa - palipat-lipat at hindi matitinag na ari-arian na inuupahan (hindi kasama dito lupain, mga likas na bagay at ari-arian na pag-aari ng estado o yaong may mga paghihigpit sa sirkulasyon) at pag-aari ng nagpapaupa;
• – lessor – ang may-ari ng naupahang asset, na nagpapaupa nito para sa isang tiyak na bayad;
• – lessee – indibidwal o nilalang, na kumukuha ng inuupahang asset para magamit sa mga partikular na tuntunin na may mandatoryong buwanang pagbabayad at ang posibilidad ng kasunod na muling pagbili.

Mayroong ganitong pag-uuri ng mga uri ng pagpapaupa:

• Pananalapi. Sa pagtatapos ng kontrata, ang lessee (nangungupahan) ay may karapatang bilhin ang bagay. Ang natitirang halaga nito ay medyo mababa, dahil ang depreciation ay isinasaalang-alang sa mahabang panahon ng paggamit. Sa ilang mga kaso, ang bagay ay nagiging pag-aari ng lessee kahit na walang karagdagang bayad;
• Operasyon. Madalas na tinatawag na operating room. Ang ganitong uri ng pagpapaupa ay hindi nagbibigay para sa kasunod na muling pagbili ng ari-arian, at ang termino ng kontrata ay mas maikli. Sa pagtatapos ng kontrata, ang ari-arian ay maaaring muling rentahan. Mas mataas ang rate kumpara sa financial leasing;
• Maibabalik. Napakabihirang. Ang nagbebenta ng ari-arian ay din ang lessee nito. Ito ay isang espesyal na anyo ng pautang na sinigurado ng iyong sariling mga asset ng produksyon. Kasabay nito, ang legal na entity ay tumatanggap din ng pang-ekonomiyang benepisyo dahil sa pagpapasimple ng buwis.

I-highlight iba't ibang uri pagpapaupa sa pananalapi depende sa mga tuntunin ng kasunduan:

• Na may buong payback. Ang bagay ay ganap na binayaran sa panahon ng termino ng kontrata;
• Sa hindi kumpletong pagbabayad. Ang pasilidad ay bahagyang nagbabayad para sa sarili nito sa panahon ng kontrata.

Maaari mong malaman kung paano mag-arkila ng kotse sa pamamagitan ng pagbabasa ng artikulo:
Maaaring interesado ka sa mga kundisyon para sa pagbili ng mga trak sa pag-upa:
Ang mga benepisyo na ibinibigay ng isang programa sa pagpapaupa ng kotse sa isang negosyante ay inilarawan

Mga pangunahing anyo ng pagpapaupa.

Mayroon ding mga partikular na uri ng mga kasunduan sa pagpapaupa, na tinatawag na mga form:

• Malinis. Ang lahat ng mga gastos ay sasagutin ng nagpapaupa;
• Bahagyang. Sasagutin lamang ng nagpapaupa ang mga gastos sa pagpapanatili ng ari-arian;
• Puno. Ang lahat ng mga gastos ay sasagutin ng lessee;
• Urgent. Isang beses na pagrenta ng mga bagay;
• Renewable. Posibilidad ng paulit-ulit na panahon ng pag-upa sa pagtatapos ng unang kontrata;
• Heneral. Posibilidad ng pag-upa ng karagdagang kagamitan nang hindi nagtatapos ng isang bagong kontrata;
• Diretso. Ang may-ari ng ari-arian ay nakapag-iisa na nagpapaupa nito;
• Hindi direkta. Ang ari-arian ay inilipat sa pamamagitan ng isang tagapamagitan;
• Hiwalay. Ilang kumpanya ng pagmamanupaktura, nagpapaupa, mga bangko at mga tagaseguro ay lumahok sa pagpapaupa;
• Panloob. Sa loob ng mga hangganan ng isang bansa. Internasyonal o panlabas. Ang isa sa mga kalahok ay nasa ibang bansa.

Panoorin ang video: Pera. Pagpapaupa. Business Center – Pag-uusap PRO

Ang pagpapaupa bilang isang uri ng aktibidad sa pamumuhunan.

Maaari mong isaalang-alang ang pagpapaupa, ang mga uri at kalamangan na inilarawan sa itaas, bilang isang aktibidad sa pamumuhunan. Pagkatapos ng lahat, ito ay isang uri ng pamumuhunan ng nagpapaupa ng sarili nitong magagamit na pondo sa pag-unlad at ekonomiya ng lessee.

Ang isang kumpanya ng pagpapaupa ay maaaring bumili ng kagamitan at umarkila nito sa ilalim ng ilang mga kundisyon. Ang ganitong mga pamumuhunan ay palaging kumikita dahil nagbabayad sila at pinoprotektahan ang mamumuhunan mula sa pagbaba ng halaga ng libreng pera.

Isinasaalang-alang ang mga uri ng pagpapaupa, ang pamamaraan ay dapat na binuo depende sa mga interes ng mamumuhunan. Upang makakuha ng higit na kita, maaari kang magrenta ng kagamitan nang walang karagdagang karapatan na bilhin ito (operational leasing).

Kung ang layunin ay magbenta ng ari-arian at bumili ng bago, kung gayon sa ganoong sitwasyon ay mas mahusay na pumili ng pagpapaupa sa pananalapi.

Ang mga pamumuhunan ng lessee sa transportasyon at kagamitan na kinuha para magamit ay mga pamumuhunan din. Ang isang indibidwal o legal na entity ay namumuhunan ng mga magagamit na pondo sa mga bagay na maaaring gamitin para sa personal o pang-industriya na layunin.

Sa ganitong paraan maaari kang kumita ng pera, lagyang muli ang iyong fleet ng sasakyan at protektahan ang iyong sarili mula sa inflation. Ang ganitong mga capital injection ay palaging kumikita.

Assistant manager sa isang production organization. Ang pagtatrabaho ng huli at sa katapusan ng linggo ay ang aking katotohanan. Ngunit nakakatuwang pag-aralan ang mga yugto ng paggawa ng mga kalakal. Paano ang tungkol sa logistik at pagkuha? Kailangan mong mahalin ito, kung hindi, tiyak na mapapahamak ka sa kabiguan.

Kung kailangan nilang humiram ng pera upang makabili ng kotse, ang mga tao ay gumagamit ng mga pautang. Ngunit bukod sa ganitong paraan ng paggamit ng hiniram na pera, may isa pang uri ng pautang - pagpapaupa. Ito ba ay mas kumikita kaysa sa isang pautang o hindi? Sa ilalim ng anong mga kondisyon? Mayroon bang anumang mga pitfalls para sa ganitong uri ng pagpapautang at magagamit ba ito sa karaniwang mamamayan?

Pagpapaupa - ano ito, ano ang kakanyahan nito, pagkakaiba at pakinabang. Mga sasakyan para sa pagpapaupa

Ang konsepto ng pagpapaupa ("to lease" - to rent out (Ingles)) ay isa sa mga uri ng mga serbisyo sa pananalapi, ang kakanyahan nito ay upang pondohan ang pagkuha ng mga fixed asset (halimbawa, isang kotse, espesyal na kagamitan o kagamitan) .

Sa mga kondisyon ng post-krisis, kapag ang pagkuha ng mga pautang sa bangko ay napakahirap, at ang pag-akit ng mga pangmatagalang pamumuhunan ay isang seryosong problema para sa mga negosyong Ruso, ang pagpapaupa (pinansyal na pag-upa) ay ang pinaka-epektibong teknolohiya para sa pagpapaunlad ng negosyo. Ginagawa nitong posible na palawakin ang production base ng enterprise, ipakilala ang mga advanced na teknolohiya sa produksyon, dagdagan ang fixed asset ng enterprise, at bumili ng pinakabagong kagamitan.
Ano ang kakanyahan ng pagpapaupa?

Ang isang kumpanya sa pagpapaupa ay nakakakuha ng pagmamay-ari ng partikular na ari-arian at inililipat ito para magamit sa isang ikatlong partido sa mahabang panahon. Sa kasong ito, ang nagbebenta ay pinili ng isang ikatlong partido - ang mamimili ng serbisyong pinansyal na ito.

Sa panahon ng kasunduan sa pagpapaupa, babayaran ng mamimili ang halaga ng biniling ari-arian kasama ang bayad sa pagpapaupa. Matapos lumipas ang tinukoy na oras at mabayaran ang napagkasunduang halaga, ang ari-arian ay magiging pag-aari ng nangungupahan. Ang collateral, hindi tulad ng isang loan, ay hindi kinakailangan para sa isang transaksyon sa pagpapaupa, at ang mga pangmatagalang installment plan ay makabuluhang binabawasan ang laki ng mga pagbabayad at nagbibigay-daan sa pinakamainam na pamamahala ng mga asset ng kumpanya.

Ang kakaiba ng instrumento sa pananalapi na ito ay ang pagpapaupa ay perpektong pinagsama ang mga katangian ng isang pangmatagalang pag-upa at isang pautang sa pananalapi.

Ang mga bentahe ng ganitong uri ng aktibidad sa pamumuhunan para sa mamimili:

— Ang pagpapaupa ay nagpapahintulot sa iyo na bawasan ang base ng buwis ng isang negosyo, dahil ang lahat ng mga pagbabayad sa ilalim ng kasunduan sa pagpapaupa ay kasama sa presyo ng gastos, na nagreresulta sa isang pagbawas sa buwis sa kita.
— Ang buong halaga ng VAT sa ilalim ng kasunduan ay na-offset.
— Bilang resulta ng pinabilis na pagbaba ng halaga ng naupahang asset, ang halaga ng buwis sa ari-arian ay nababawasan ng tatlong beses.

Ayon kay Rosstat, noong nakaraang taon sa Pederasyon ng Russia Ang mga pamumuhunan sa mga fixed asset ay tumaas ng 6%. Kasabay nito, ayon sa mga independiyenteng eksperto sa pananalapi, noong 2010 ang aktibidad ng merkado ng pagpapaupa ay lumampas sa lahat ng mga pagtataya. 46% ng mga eksperto ay kumbinsido na sa 2012 ang pagpapaupa ng merkado ay maabot ang mga antas ng pre-krisis at maabot ang isang trilyong rubles bawat taon.

Sa mga kumpanya sa pagpapaupa, ang Sberbank Leasing JSC ay may karapatang sumasakop sa isang kilalang lugar, na nagbibigay ng pinakamalawak na hanay ng mga serbisyo sa buong Russia. Siya ay nakikilala hindi lamang sa kanyang malalim na kaalaman sa mga detalye ng negosyo, kundi pati na rin sa kanyang kakayahang magamit at kaalaman sa mga pangangailangan ng customer.

Ang Sberbank Leasing JSC ay nag-aalok sa mga kliyente nito ng pagbili ng mga sumusunod na bagay sa pag-upa:

Pagpapaupa para sa mga legal na entity

Ang mga mamimili ng mga serbisyo sa pagpapaupa ng Sberbank Leasing JSC ay mga legal na entity (mga kinatawan ng malaki, katamtaman o maliliit na negosyo). Ang mga kinakailangan para sa aktibong paglago ng pagkonsumo ng mga serbisyo sa pagpapaupa ay parehong macro- at microeconomic na mga kadahilanan. Una sa lahat, ito ay pagpapapanatag ng ekonomiya ng bansa sa kabuuan. Gayunpaman, ang mas mababang mga rate ng interes at pagkakaroon ng mga serbisyo ay may mahalagang papel din.

Sa kasalukuyan, mayroong pagpapalawak ng mga transaksyon sa pagpapaupa sa mga rehiyon ng bansa, pagpapalawig ng siklo ng ekonomiya ng pagpapaupa at pagtaas ng mga tuntunin sa pagpapaupa sa pangkalahatan. Ayon sa mga pagtataya mula sa analytical na pag-aaral ng merkado sa pananalapi ng Russia, ang Sberbank Leasing JSC ay may bawat pagkakataon na maging isa sa mga pinuno sa merkado ng pagpapaupa.

Pinagmulan: https://www.sberleasing.ru/

Paano kumikita ang mga kumpanya sa pagpapaupa?

Ang mga kumpanya sa pagpapaupa ay mga organisasyon at kumpanya na nagsasagawa ng mga operasyon sa pagpapaupa. Maaari silang maging dalubhasa at unibersal. Nakikitungo ang mga dalubhasang kumpanya sa isang produkto (halimbawa, mga kotse) o isang pangkat ng mga katulad na produkto (halimbawa, kagamitan sa pagtatayo, mga kompyuter). Ang ganitong mga kumpanya ay karaniwang nagsasagawa ng pagpapanatili ng naupahang asset sa kanilang sarili at tinitiyak na ito ay pinananatili sa normal na kondisyon ng pagpapatakbo. Ang mga unibersal na kumpanya ay nagpapaupa ng maraming uri ng mga bagay, ang pagpapanatili at pagkukumpuni nito ay maaaring isagawa ng parehong kumpanya ng pagpapaupa at ng lessee.

Ang mga kumpanya sa pagpapaupa ay maaaring maging independyente o kumilos bilang mga sangay, mga subsidiary ng pang-industriya, mga kumpanyang pangkalakal, mga bangko, at mga kompanya ng seguro. Sa ilang mga kaso, ang mga kumpanyang pang-industriya at konstruksiyon ay may mga kumpanya sa pagpapaupa na gumagamit ng kanilang sariling mga produkto para sa pagpapaupa. Ang mga kumpanya sa pagpapaupa na may iba't ibang uri ng tagapamagitan at mga kumpanyang pangkalakal ay karaniwan din.

Ang mga organisasyon, negosyo, bangko, asosasyon, atbp. ay maaaring maging mga kalahok (tagapagtatag) ng isang kumpanya sa pagpapaupa. sa pamamagitan ng pagsasama-sama ng kanilang mga kontribusyon batay sa memorandum of association. Maaaring kabilang sa mga kontribusyon sa awtorisadong kapital ng isang kumpanya ang mga gusali, istruktura, kagamitan at iba pang materyal na ari-arian, cash, kabilang ang malayang mapapalitang pera, at iba pang ari-arian. Ang mga tagapagtatag ay lumahok sa pamamahala ng mga gawain ng kumpanya; may karapatan sa isang bahagi ng mga kita (dividends) mula sa mga aktibidad nito; tumanggap ng kanilang bahagi ng ari-arian sa kaganapan ng pagpuksa ng kumpanya, atbp.

Bilang karagdagan sa lahat ng uri ng pagpapaupa, ang kumpanya ng pagpapaupa ay nagbibigay ng intermediary, teknikal, marketing, representasyon, impormasyon, advertising, mga serbisyo sa pagkonsulta at nagsasagawa ng iba pang komersyal na operasyon.

Ang mga ugnayan tungkol sa pagpapaupa sa pagitan ng mga nasasakupan nito ay tinutukoy ng isang kasunduan sa pagpapaupa (kontrata). Nagbibigay ito ng:

- mga partido sa kontrata;
- uri ng pagpapaupa;
- paksa ng kontrata (ang mga katangian nito ay tinutukoy batay sa teknikal na dokumentasyon o indibidwal na mga katangian, ang may-ari ay nakilala; ang halaga ng kontrata ng bagay sa pagpapaupa ay ipinahiwatig);
- ang tagal ng kontrata (simula at wakas nito);
— mga karapatan at obligasyon ng mga partido, kabilang ang: ang mga limitasyon ng mga karapatan ng gumagamit sa naupahang bagay; mga obligasyon na magbayad ng lessee sa lessor; posibleng mga opsyon para sa pagmamay-ari ng ari-arian sa pagtatapos ng termino ng pag-upa; pagkakaloob ng mga serbisyo na isinasaalang-alang ang uri ng pagpapaupa; pananagutan ng gumagamit para sa hindi pagtupad o hindi wastong pagtupad ng mga obligasyon, kabilang ang pagdulot ng pinsala sa naupahang bagay; pagtatalaga ng mga karapatan na isinasaalang-alang ang mga interes ng nagpapaupa at iba pang mga kondisyon;
— mga tuntunin ng pagpapaupa at mga pagbabayad ng komisyon: ang kanilang anyo, sukat, uri, paraan at mga tuntunin ng pagbabayad;
— tinitiyak ang katuparan ng mga obligasyon (kondisyon sa paghahatid, collateral, insurance, surety, garantiya);
- pamamaraan para sa pagtatapos ng kontrata, mga kondisyon at dahilan nito, atbp.

Kapag nagsasagawa ng mga pagpapatakbo ng pagpapaupa, mayroong isang bilang ng mga panganib: ang pagiging mapagkakatiwalaan ng nangungupahan at ang tagagawa; pagbabago sa mga rate ng interes, buwis; mahinang kalidad na paggamit ng bagay, pinsala nito, aksidenteng pagkamatay, pagkawala; hindi makatarungang paglipat ng isang bagay sa isang ikatlong partido, atbp. Isinasaalang-alang ang antas at likas na katangian ng panganib, ang kontrata ay dapat na itakda kung aling mga panganib ang itinalaga sa gumagamit at kung alin sa nagpapaupa; natutukoy ang mga sukat ng kanilang responsibilidad. Ang kontrata sa pagpapaupa ay maaaring wakasan nang maaga, halimbawa, dahil sa hindi pagbabayad ng pagbabayad ng lease, hindi magandang kondisyon ng kagamitan, atbp.

Ang pagpapaupa ay ipinapayong lamang kung ito ay pantay na kapaki-pakinabang sa lessor at lessee. Ang sitwasyong ito ay nangangailangan ng maingat na pagbuo ng mga kondisyon sa pagpapaupa kaugnay ng bawat partikular na kaso. Ang proseso ng paggawa ng desisyon sa pagpapaupa ay may isang tiyak na pagkakasunud-sunod (sa mga yugto). Ang bawat hakbang sa susunod na yugto ay nagsasangkot ng paggawa ng desisyon sa nakaraang yugto, kapwa ng nagpapaupa at ng nagpapaupa.

Kapag tinutukoy ang termino ng pagpapaupa at ang panahon ng bisa ng kasunduan sa pagpapaupa (kontrata), ang isang bilang ng mga puntos ay isinasaalang-alang:

— buhay ng serbisyo ng kagamitan, gusali, istruktura alinsunod sa teknikal at pang-ekonomiyang data o batas. Ang termino sa pagpapaupa ay hindi maaaring lumampas sa panahon ng posibleng (normatibo) na operasyon ng naupahang bagay;
— panahon ng pagbaba ng halaga ng naupahang asset, ang paunang gastos nito;
— dinamika ng inflation na nakakaapekto sa mga presyo ng naupahang bagay at ang halaga ng mga pagbabayad sa pag-upa;
— mga kondisyon ng pagpapaupa ng capital market (demand, supply, pagbabayad); mga tuntunin ng pagpapautang sa bangko, kabilang ang mga pagpapatakbo ng pagpapaupa

Para sa paggamit ng naupahang bagay, kinokolekta ng nagpapaupa ang mga pagbabayad sa pagpapaupa mula sa gumagamit, ang halaga nito ay tinutukoy ng kontrata. Ang presyo ng isang kasunduan sa pagpapaupa ay itinatag batay sa halaga ng mga gastos sa pamumuhunan ng nagpapaupa na nauugnay sa pagpapatupad ng kasunduang ito, at ang halaga ng kanyang bayad (kita) o ang kabuuan ng mga pagbabayad sa pagpapaupa at ang halaga ng pagtubos, kung ang pagbili ng ang inuupahang bagay ay ibinigay.

Ang mga gastos sa pamumuhunan na binabayaran sa nagpapaupa ay karaniwang kinabibilangan ng:

— paunang o kapalit na halaga ng naupahang bagay;
— interes sa utang na natanggap upang bilhin ang naupahan na bagay;
— mga gastos sa pagkuha ng garantiya sa ilalim ng isang kasunduan sa isang guarantor, kung mayroong garantiya;
— mga buwis, pagbabayad ng insurance at iba pa mga obligadong pagbabayad, kung binabayaran sila ng nagpapaupa;
— mga gastos ng nagpapaupa para sa mga pangunahing pag-aayos ng inuupahang bagay, atbp.
— Ang remuneration (kita) ng lessor ay binubuo ng pagbabayad para sa lahat ng uri ng trabaho at serbisyo sa ilalim ng kasunduan sa pagpapaupa at ang pagkakaiba sa pagitan ng kabuuang halaga ng mga pagbabayad sa pagpapaupa na dapat bayaran (natanggap) at ang halaga ng mga pagbabayad na nagbabalik sa mga gastos sa pamumuhunan.

Kapag nagtatatag ng isang pagbabayad sa pagpapaupa, ang termino ng kontrata, ang dalas at paraan ng pagbabayad, ang posibleng pagbabayad ng isang panganib na premium sa nagpapaupa, isang pagtaas sa presyo ng naupahang bagay, atbp.

Ang isang maikling termino ng kontrata ay nagreresulta sa isang medyo mataas na halaga ng pagbabayad sa lease at isang mataas na pasanin sa gastos para sa lessee. Ang mas mahahabang termino ng kontrata ay medyo nakakabawas sa laki ng isang pagbabayad at nagpapataas ng panganib ng nagpapaupa, dahil dapat niyang kontrolin ang pag-usad ng mga pagbabago sa presyo at ang pagiging kredito ng lessee.

Ang cash leasing ay nailalarawan sa pamamagitan ng katotohanan na ang lahat ng mga pagbabayad ay ginawa sa cash. Sa compensatory leasing, ang mga pagbabayad sa lease ay ginawa sa anyo ng mga paghahatid ng mga produkto na ginawa sa kagamitan na object ng transaksyon sa pagpapaupa, o sa anyo ng pagbibigay ng isang counter service. Ang pagpapaupa na may halo-halong pagbabayad ay isang kumbinasyon ng mga pagbabayad ng cash at kabayaran: kasama ng mga pagbabayad na cash, ang mga pagbabayad sa mga kalakal o serbisyo ay pinapayagan.

Kapag nagtatapos ng isang kontrata, maaaring maitatag ang mga nakapirming pagbabayad.

Ipinapalagay ng mga advance na pagbabayad na ang lessee ay nagbibigay ng advance sa lessor sa oras ng pagpirma ng kasunduan sa halagang itinatag ng mga partido, at pagkatapos tanggapin ang naupahan na asset para sa operasyon, pana-panahong nagbabayad ng mga pagbabayad sa pag-upa (binawasan ang advance).

Ang prorated na pagbabayad ay pareho at pare-pareho sa buong termino ng kontrata. Ang pag-agos ng pagkatubig ay isinasagawa nang pantay-pantay, ang pasanin ng mga gastos ay pareho para sa lahat ng mga panahon. Ang pag-unlad ng mga pagbabayad sa mga stepped interval ay kadalasang nauugnay sa mga iskedyul ng hindi pantay na mga resibo ng kita, halimbawa sa mga pana-panahong negosyo. Sa panahon ng panahon, ang isang mataas na proporsyon ng pagbabayad ay binabayaran, at sa labas ng panahon ito ay nabawasan o kahit na hindi kinuha. Dahil sa hindi kanais-nais na iskedyul ng panganib, ang mga nagpapaupa ay bihirang sumang-ayon sa naturang iskedyul ng pagbabayad. Sa isang progresibong iskedyul, ang pagbabayad ay tumataas alinsunod sa paglago ng kita. Ang progresibong pagbabayad ay nagpapagaan sa pagtaas ng mga gastos sa paunang yugto para sa nangungupahan. Ang form na ito ay inilaan para sa mga nangungupahan na naggalugad lang sa merkado o gustong dagdagan ang kanilang bahagi ng presensya dito. Ang degressive na kurso ng mga pagbabayad sa pagpapaupa ay nailalarawan sa katotohanan na ang bahagi ng mga gastos sa pagpapaupa ay inilipat pasulong. Ito ay tipikal para sa mataas na likido, matatag na nangungupahan, na makabuluhang binabawasan ang panganib para sa nagpapaupa.

Sa pagtatapos ng kontrata, ang lessee ay may karapatang pumili mula sa mga sumusunod na opsyon:

— pagbili ng naupahang asset sa natitirang halaga nito;
— pagtatapos ng isang bagong kasunduan sa pagpapaupa para sa parehong naupahang item (karaniwan ay para sa isang mas maikling panahon at sa isang kagustuhang rate) o para sa bago, mas advanced na kagamitan;
— pagbabalik ng naupahang asset sa lessor sa parehong pisikal na anyo. Ang nangungupahan ay maaaring hindi humingi ng halaga ng paggamit sa ari-arian materyal na ari-arian dahil sa pansamantalang pangangailangan nito.

Ang mga kontrata sa pagpapaupa ay sumasalamin sa karaniwang pamamahagi ng mga interes sa pagitan ng lessor at ng lessee.

Ang isang kontrata sa pagpapaupa na may posibilidad ng pagtanggi ay maaaring tapusin - isang uri ng pagpapatakbo ng pagpapaupa. Ang kalamangan nito ay ang pangunahing oras ng pagpapaupa ay hindi napagkasunduan; Ang nangungupahan ay may karapatang tumanggi na napapailalim sa ilang mga deadline na may kaugnayan sa karaniwang tinatanggap na buhay ng serbisyo. Kung, sa oras na ang kontrata ay winakasan, ang kabuuang gastos ng lessee ay hindi sakop ng installment payments, ang lessee ay dapat gumawa ng panghuling pagbabayad. Ito ay kinakalkula bilang ang pagkakaiba sa pagitan ng kabuuang gastos ng nagpapaupa at ang pagkakaiba sa mga pagbabayad na installment na ginawa ng lessee hanggang sa sandali ng pagwawakas. Ang modelo ng kontrata na ito ay pangunahing idinisenyo para sa mga pamumuhunan sa kapital kung saan nagaganap ang mabilis na pagbabagong teknikal. Ang kakayahang gumamit ng waiver ay nagbibigay sa lessee at lessor ng lakas upang mabilis na umangkop sa pag-unlad ng teknolohiya.

Sa pagsasagawa, ang isang modelo ng kontrata na may breakdown ng karagdagang kita ay ginagamit din. Sa opsyong ito, lumalahok ang lessee sa karagdagang kita kung saan ang kita mula sa pagbebenta ng naupahang asset ay lumampas sa natitirang halaga. Kung ang tubo mula sa pagbebenta ay mas mababa kaysa sa natitirang halaga, dapat bayaran ng lessee ang pagkakaiba.

Ang modelo ng kontrata ng subleasing ay nagbibigay para sa pagbibigay sa lessee ng karapatang mag-subleasing para sa mga pangmatagalang relasyon sa negosyo. Ibinigay din ng lessor, sa ilalim ng kasunduan sa pagpapaupa, ang claim ng lessee para sa subleasing. Ang mga espesyal na kontrata sa pagpapaupa ay inaalok kapag ang naupahang asset ay iniakma sa mga kinakailangan ng lessee na maaari itong magamit bago, habang, at pagkatapos ng pangunahing panahon ng pag-upa. Ang nagpasimula ng form na ito ng kontrata ay ang lessee.

Pinagmulan: http://www.finkredit.com/

Pagpapaupa. Lahat ng kailangan mong malaman tungkol sa pagpapaupa

Ngayon, ang isang operasyon sa pagbabangko na tinatawag na "leasing" ay nagiging laganap. Ano ang “leasing”? Paano ito mas mahusay at bakit ito ay mas masahol pa kaysa sa isang regular na pautang? Paano kapaki-pakinabang ang pagpapaupa para sa isang bangko o institusyon ng kredito (lessor), at bakit ito kapaki-pakinabang para sa negosyo (kliyente). Gaano ito naa-access at para kanino ito nilayon? Ano nga ba ang makukuha mo sa pagpapaupa? Paano nagaganap ang isang transaksyon sa pagpapaupa? Susubukan kong sagutin ang mga ito at ilang iba pang mga tanong na medyo maikli sa artikulong ito.

Marahil ay dapat tayong magsimula sa isang kahulugan. Kaya, ang pagpapaupa ay isa sa mga anyo ng kredito, kung saan inililipat ang ari-arian para sa isang pangmatagalang pag-upa na may kasunod na karapatan sa pagbili at pagbabalik. Kung susundin natin ang higit na higpit sa mga konsepto, dapat banggitin ang sumusunod na kahulugan ng pagpapaupa. Ang pagpapaupa ay isang hanay ng mga pang-ekonomiya at legal na relasyon, ayon sa kung saan ang nagpapaupa ay nagsasagawa na makuha ang pagmamay-ari ng ari-arian na tinukoy ng lessee mula sa isang nagbebenta na tinukoy niya at upang bigyan ang lessee ng ari-arian na ito para sa isang bayad para sa pansamantalang pagmamay-ari at paggamit sa karapatan ng kasunod na pagtubos. Ang kasunduan sa pagpapaupa ay maaaring magbigay na ang pagpili ng nagbebenta at ang biniling ari-arian ay ginawa ng nagpapaupa. Ngayon ay matutukoy na natin ang mga pangunahing kalahok sa pagpapaupa. ito:

— Nangungupahan (Kliyente, karaniwang isang legal na entity)
— Lessor (Komersyal na bangko o iba pang organisasyon ng kredito na hindi bangko, atbp.)
— Supplier (Nagbebenta ng kagamitan: pang-industriya na negosyo, kumpanya ng real estate, tagagawa o dealer ng sasakyan, atbp.)
— Insurer (Sa pangkalahatan, anumang kumpanya ng seguro)

Isaalang-alang natin ang tungkulin at tungkulin ng bawat isa sa kanila.

Nangungupahan- isang indibidwal o legal na entity na, alinsunod sa kasunduan sa pagpapaupa, ay obligadong tanggapin ang naupahang asset para sa isang tiyak na bayad, para sa isang tiyak na panahon at sa ilalim ng ilang mga kundisyon para sa pansamantalang pagmamay-ari at paggamit alinsunod sa kasunduan sa pagpapaupa. Sa totoo lang, sa kanya nagsisimula ang lahat.

Nangungupahan- isang indibidwal o legal na entity na, sa kapinsalaan ng mga kasangkot at (o) sariling pondo nakakakuha ng pagmamay-ari ng ari-arian sa panahon ng pagpapatupad ng isang kasunduan sa pagpapaupa at ibinibigay ito bilang isang naupahang asset sa lessee para sa isang tiyak na bayad, para sa isang tiyak na panahon at sa ilalim ng ilang mga kundisyon para sa pansamantalang pagmamay-ari at paggamit nang mayroon o walang paglilipat ng pagmamay-ari ng naupahang asset sa nangungupahan. Tulad ng nabanggit sa itaas, ang isang komersyal na bangko, isang non-bank credit organization, o isang nagpapaupang kumpanya ay maaaring kumilos bilang isang nagpapaupa. Sa prinsipyo, ang nagpapaupa ay maaaring isang legal na entity o isang indibidwal.

Ang supplier o nagbebenta ay isang indibidwal o legal na entity na, alinsunod sa isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta sa lessor, nagbebenta sa lessor sa loob ng isang tinukoy na panahon ng ari-arian na paksa ng pagpapaupa. Obligado ang nagbebenta na ilipat ang naupahang item sa lessor o lessee alinsunod sa mga tuntunin ng kasunduan sa pagbili at pagbebenta. Ang nagbebenta ay maaaring sabay na kumilos bilang isang lessee sa loob ng parehong legal na relasyon sa pagpapaupa. Ang alinman sa mga entidad sa pagpapaupa ay maaaring isang residente ng Russian Federation o isang hindi residente ng Russian Federation.

Ang insurer ay isang kompanya ng seguro na kadalasang kasosyo ng lessor o lessee. Nakikilahok ito sa isang transaksyon sa pagpapaupa, pag-insure ng ari-arian, transportasyon at iba pang uri ng mga panganib na nauugnay sa naupahang asset at/o ang transaksyon sa pagpapaupa. Ang tungkulin ng insurer sa isang pagpapaupa ay upang gumuhit ng isang kontrata ng seguro kapag nagtatapos ng isang transaksyon sa pagitan ng lessee at ng lessor. Hindi tulad ng ibang mga kalahok, hindi ito kinakailangan kapag nagtatapos ng isang transaksyon sa pagpapaupa. Ito ay ginagamit lamang sa ilang mga scheme kapag kinakailangan ang insurance sa transaksyon.

Kaya, ang ilang mga komersyal na bangko ay nagsasagawa ng mga operasyon na tinatawag na pagpapaupa. Ipinapalagay ng pagpapaupa na ang bangko (nagpapaupa) ay bumibili ng kagamitan, na pinapaupahan nito sa kliyente nito na may kasunod na karapatang bilhin ang naupahang kagamitan. Ngayon, ang lugar na ito ng di-tradisyonal na mga operasyon sa pagbabangko ay aktibong umuunlad; mayroong daan-daang mga institusyon ng kredito na nagbibigay sa kanilang mga kliyente - mga komersyal na organisasyon - ng mga serbisyo sa pagpapaupa para dito o sa kagamitang iyon. (Bilang panuntunan, ang pagpapaupa ay mas madalas na ginagamit ng mga legal na entity). Dapat pansinin na ngayon ang isa ay madalas na makatagpo ng isang sitwasyon kung saan ang pagpapaupa ay pinaghihiwalay mula sa kabuuang masa ng iba't ibang mga operasyon sa pagbabangko sa isang hiwalay na dibisyon.

Ang mga organisasyon ng kredito ay kadalasang nagbibigay ng mga serbisyo sa pagpapaupa sa pananalapi sa pamamagitan ng espesyal na nilikha na isang daang porsyento na "mga subsidiary" - mga kumpanya sa pagpapaupa, samakatuwid ay madalas na ang unang bahagi ng pangalan ng kumpanya ng pagpapaupa ay tumutugma sa pangalan ng nagtatag na organisasyon ng kredito. (Mga Halimbawa: PromSvyazLeasing, Avangard-leasing; Petroconsult Leasing company; KMB-leasing; Agroprom Leasing, atbp.) Ang pagpapaupa ay naglalaman ng mga elemento ng credit, rental at delivery. Ngayon ay masasabi natin na ang pagpapaupa ay hindi na isa lamang sa mga operasyon sa pagbabangko, ngunit isang hiwalay na dalubhasang uri ng negosyo. (Ito ay para sa kadahilanang ito na ang mga hiwalay na kumpanya sa pagpapaupa ay madalas na nilikha, dahil kung minsan para sa maraming mga kadahilanan ay hindi kumikita para sa mga bangko na magsagawa ng mga operasyon sa pagpapaupa nang mag-isa).

Tanong: ano ang makukuha mo sa lease? Ano ang ginagawa ng mga kumpanya sa pagpapaupa?

Sagot: anumang palipat-lipat at hindi natitinag na ari-arian na maaaring gamitin para sa mga aktibidad sa negosyo. Halimbawa, mga gusali, espesyal na kagamitan, kagamitan, transportasyon, sasakyang panghimpapawid, komunikasyon. Gayunpaman, medyo mahirap mag-arkila ng real estate, dahil ang minimum na panahon ng pamumura ay 10-12 taon, habang ang pag-upa sa pananalapi ay karaniwang hindi lalampas sa 5-6 na taon. Ang pagpapaupa ng kotse ay lalong sikat ngayon: kadalasan ay nakarehistro pa sila sa kumpanya, ngunit talagang ibinibigay sa mga empleyado para magamit. Ang paksa ng pagpapaupa ay hindi maaaring mga land plot at iba pang likas na bagay, gayundin ang ari-arian na ipinagbabawal para sa libreng sirkulasyon ng mga pederal na batas. (Halimbawa, armas).

Maraming mga kumpanya at negosyo sa isang tiyak na yugto ng kanilang pag-unlad, maging ito ay ang pagbubukas (o paglikha) ng isang bagong negosyo, pagpapalawak, o teknolohikal na pag-update ng isang umiiral na, dumating sa konklusyon na ito ay mas kumikita para sa kanila na bumili ng ilang mga kagamitan. sa kredito (leasing), upang, unti-unti sa pamamagitan ng pagbabayad ng mga bahagi na tinutukoy ng bangko, ganap na matubos ito. Pinapayagan ka nitong bawasan ang mga gastos ng negosyo, ngunit sa parehong oras bumili ng kinakailangang kagamitan sa pinakamaikling posibleng oras.

Paano gumagana ang isang transaksyon sa pagpapaupa? Ipagpalagay natin na ang isang partikular na kumpanya ay nakapili na ng angkop na organisasyon na nagbibigay ng mga serbisyo sa pagpapaupa. Pagkatapos, bilang panuntunan, ang lahat ay nagsisimula sa isang regular na tawag sa telepono mula sa isang potensyal na nangungupahan sa kumpanya ng pagpapaupa. Pagkatapos ay mayroong isang direktang pagpupulong sa pagitan ng mga kinatawan ng kumpanya ng pagpapaupa (lessor) kasama ang mga kinatawan ng kumpanya ng lessee o ang lessee mismo. Sa panahon ng pagpupulong, ang mga partido ay tumatanggap ng impormasyon tungkol sa bawat isa at tinatalakay din ang mga nuances ng iminungkahing transaksyon. Kung sakaling ang parehong partido sa pulong na ito ay handa na upang simulan ang pagpapatupad ng proyekto, hihilingin sa kumpanya na punan ang isang aplikasyon sa pagpapaupa, pagkatapos nito ay mangangailangan din ng isang tiyak na listahan ng mga dokumento na kinakailangan para sa pagsasaalang-alang ng aplikasyon. (Ang isang halimbawa ng application ay matatagpuan dito). Pagkatapos nito ay isinasagawa ang isang masusing pagsusuri ng impormasyong ibinigay. Karaniwan, ang pagproseso ng naturang impormasyon ay tumatagal ng humigit-kumulang 10 araw. Minsan mas kaunti, minsan mas kaunti, depende sa mga partikular na kondisyon.

Matapos ang institusyon ng kredito (lessor) ay gumawa ng isang positibong desisyon sa aplikasyon ng kumpanya, ang isang yugto ay nangyayari kung saan ang lahat ng kinakailangang kasunduan ay iginuhit at nilagdaan sa pagitan ng lessor, lessee, supplier (nagbebenta) at, kung kinakailangan, ng insurer. Matapos tapusin ang isang naaangkop na kasunduan sa pagitan ng lessor at lessee (kumpanya), ang lessor ay direktang nakakuha ng pagmamay-ari ng naupahang item na tinukoy ng kliyente (kumpanya) mula sa supplier (nagbebenta), na tinukoy din ng kliyente. Ang kasunduan sa pagbili at pagbebenta para sa naupahang asset, na natapos sa pagitan ng nagpapaupa at ng tagapagtustos (nagbebenta), ay nag-aayos ng mga obligasyon ng tagapagtustos (nagbebenta) na magbigay ng kagamitan (ang naupahan na asset) sa loob ng isang tiyak na takdang panahon, ang gastos nito at pamamaraan ng pagbabayad, kalidad at pagkakumpleto, mga obligasyon sa paghahatid at pag-install, kung hindi nakasaad. Susunod, ang naupahan ay ihahatid nang direkta sa kliyente o una sa lessor, depende sa kasunduan.

Sa maaga, kung kinakailangan, posibleng i-insure ito laban sa isang buong hanay ng mga panganib sa ari-arian. Mula sa sandaling ang kagamitan (ang naupahang item) ay inilipat sa kliyente, siya ay may pananagutan para sa kaligtasan, tamang kondisyon ng imbakan at pagpapanatili ng kagamitan sa kondisyon ng pagtatrabaho. (Maliban kung ipinahayag). Sa panahon ng kasunduan sa pagpapaupa, ang pagmamay-ari ng naupahang asset ay nananatili sa lessor, at ginagamit ng kumpanya ng kliyente ang kagamitan para sa sarili nitong mga layunin, na nagbabayad ng buwanang (o quarterly) na mga pagbabayad na itinatag ng kasunduan sa pagpapaupa. Sa kaso ng pagkabigo na gumawa ng mga pagbabayad alinsunod sa iskedyul ng pagbabayad sa pagpapaupa na tinukoy sa kontrata, ang nagpapaupa ay may karapatan na bawiin ang kagamitan na pag-aari niya at ibenta ito sa pangalawang merkado. Kung ang kliyente ay gumawa ng mga pagbabayad sa lease alinsunod sa iskedyul at binayaran ang halaga ng kontrata nang buo, ang pagmamay-ari ng kagamitan ay ipapasa sa kanya. Ang lahat ng kita at kita na natanggap ng kliyente sa panahon ng paggamit ng kagamitan ay pag-aari ng kliyente.

Tulad ng lumalabas, ang lahat ay hindi masyadong kumplikado. At ngayon, pagkatapos na isaalang-alang ang lahat ng mga pangunahing teoretikal na isyu, magpapatuloy ako upang ilarawan ang pinakamahalagang mga pakinabang at disadvantages ng pagpapaupa, habang sabay na inihambing ito sa isang pautang.

Ang pagpapaupa ay nagpapahintulot sa lessee na kumpanya na makatipid sa mga buwis. Halimbawa, ang Kabanata 25 ng Tax Code ng Russian Federation ay nagsasaad na ang mga pagbabayad sa ilalim ng mga kasunduan sa pagpapaupa ay ganap na binabawasan ang base ng buwis para sa buwis sa kita. Nangangahulugan ito na binibigyan ng estado ang mga domestic na negosyo ng legal na pagkakataon, sa pamamagitan ng pagpapaupa, upang idirekta ang kanilang mga mapagkukunan upang palawakin ang produksyon at ipakilala ang mga advanced na teknolohiya, at hindi magbayad ng mga buwis. Sa pamamagitan ng paraan, ang kumpanya ng pagpapaupa ay mayroon ding pagkakataon na makatipid sa mga buwis.
Pagpapaupa mga rate ng interes, na, ayon sa iba't ibang mga pagtatantya, mula sa 9-15.5% sa dayuhang pera at 16-21% sa rubles, ay madalas na 2-4% na mas mataas kaysa sa mga rate kapag kumukuha ng pautang. Pagkatapos ng lahat, bilang isang patakaran, ang kumpanya ng pagpapaupa (kung ito ay hiwalay) ay tumatanggap mismo ng mga pautang mula sa bangko, na nangangahulugang naglalagay ito ng isang tiyak na margin. Gayunpaman, kahit na sa kabila nito, ang pagpapaupa ay nagiging 15-25% na mas kumikita kaysa sa isang pautang. (Ang kabuuang pagtitipid sa buwis, mga teknikal na kakayahan ng nagpapaupa at iba pang mga pakinabang, sa pangkalahatan, ay madaling magbayad para sa lahat ng mga gastos sa margin, atbp.) (Ang pamamaraan na tinalakay sa talatang ito ay ipinakita sa ibaba. Ito ay karaniwan).

Ang pagpapaupa ay nagbibigay ng pagkakataon sa isang kumpanya na i-update ang mga teknolohikal na kagamitan nang walang anumang espesyal na komplikasyon, at samakatuwid ay ibalik at pataasin ang potensyal ng kumpanya. (Humigit-kumulang 70% ng lahat ng kagamitan sa Russia ay pagod na, parehong pisikal at moral. Maraming mga promising na negosyo ang hindi makakamit ang kanilang buong potensyal, nagtatrabaho sa hindi napapanahong kagamitan na hindi makagawa ng mga produkto na nakakatugon sa mga kinakailangan modernong pamilihan mga produkto. Ang pagpapaupa ay mabisang paraan pagpapalit ng mga sira-sirang kagamitan, na magagamit para sa mga negosyo sa tunay na sektor ng ekonomiya). Nagbibigay-daan din ito sa kumpanya ng lessee na ganap na sumunod sa lahat ng modernong kinakailangan, kapwa sa mga tuntunin ng kagamitan at kalidad ng mga produktong ginawa (o mga serbisyong ibinigay). Ang pagkakaroon ng modernong kagamitan, ang kumpanya ng lessee ay may pagkakataon na planuhin ang negosyo nito nang ilang taon nang maaga, na binabawasan ang mga pangunahing panganib.

Pagbawas ng mga panganib dahil sa limitadong pananagutan ng lessee. Kasabay nito, binabawasan ng kumpanya ng pagpapaupa ang panganib (kumpara sa isang pautang), dahil ay may hindi mapag-aalinlanganang karapatan sa pagmamay-ari ng ari-arian, at nang naaayon, kung sakaling mabangkarote sa anumang kadahilanan, ang kumpanya ng lessee (kliyente) ang may prayoridad na karapatan sa mga pagbabayad. (Mga Refund)
Salamat sa pagliit ng mga panganib ng negosyo sa pagpapaupa, kadalasan ay mas madali para sa isang kliyente na pumasok sa isang kasunduan sa pag-upa sa pananalapi kaysa makakuha ng "pangmatagalang" loan. Ito ay totoo lalo na para sa katamtaman at maliliit na negosyo, kung saan ang mga bangko ay nagbibigay ng mga pautang nang napakaingat. Ang ilang mga kumpanya kung minsan ay hindi nangangailangan ng anumang karagdagang mga garantiya mula sa kliyente, dahil ang kagamitan mismo (ang naupahang item) ay ang collateral.

Ang isang kasunduan sa pagpapaupa ay mas nababaluktot kaysa sa isang kasunduan sa pautang: ang isang pautang ay palaging may kasamang limitadong mga tuntunin at halaga ng pagbabayad. Kapag nagpapaupa, ang kumpanya ng lessee ay may pagkakataon na gumawa ng isang maginhawa at nababaluktot na pamamaraan ng financing sa nagpapaupa.

Iyon, sa prinsipyo, ang lahat ng kailangang malaman ng anumang kumpanya (at posibleng isang indibidwal) bilang isang potensyal na lessee. Kadalasan, ang pagpapaupa ay talagang mas kumikita kaysa sa isang pautang, kapwa para sa lessee at para sa lessor.

Pinagmulan: http://www.cfin.ru/

Ano ang pagpapaupa ng kotse sa simpleng salita?

Sa mga nagdaang taon, maraming mamamayan at kumpanya ang lalong gumagamit ng pagpapaupa ng sasakyan. Mayroong lumalagong kumpiyansa na ito ay mas kumikita kaysa sa pagbili ng kotse sa kredito o isang kasunduan sa pag-upa. Gayunpaman, maraming mga nuances ang nakakalito sa mga nagnanais na makakuha ng pagmamay-ari ng isang kotse sa pamamagitan ng serbisyong ito at itulak sila palayo sa pakikipagsapalaran na ito, na pinipilit silang bumalik sa mas pamilyar at tradisyonal na mga paraan ng pagbili ng sasakyan.

Ang mga opisyal na kinatawan ay may malawak na seleksyon ng mga sasakyan - mga traktor, scanezh.ru dump truck, maaari mong bilhin ang mga ito sa pag-upa pagkatapos ng detalyadong konsultasyon sa mga espesyalista.

Kaya kung ano ang pagpapaupa ng kotse, nagsasalita sa simpleng salita? Ang serbisyo ay nagpapahintulot sa iyo na magrenta ng kotse nang ilang sandali na may opsyon na bilhin ito sa ibang pagkakataon. Hindi tulad ng pagbili sa kredito, ang serbisyo ay nagsasangkot ng pagbabayad ng bahagi ng halaga ng kotse sa pantay na pag-install sa isang tiyak na panahon (halimbawa, 24 na buwan), at ang natitirang halaga sa isang beses na pagbabayad sa pagtatapos ng panahong ito.

Pagpapaupa para sa mga legal na entity at indibidwal

Sa kabila ng katotohanan na ang pagpapaupa ay dumating sa Russia kamakailan, ngayon maraming mga kumpanya ang nagbibigay ng pagkakataong ito para sa mga ligal na nilalang at indibidwal na negosyante sa ganap na magkakaibang mga kondisyon. Ang ilan ay nangangailangan ng mga accounting statement o isang tax return, ang iba ay nililimitahan ang kanilang mga sarili sa mga sertipiko mula sa mga bangko kung saan ang kumpanya ay nakikipagtulungan, ang ilang mga kumpanya ay hindi mangangailangan ng anumang karagdagang mga dokumento mula sa iyo. Bilang karagdagan, kung minsan ang nagbebenta ay hindi masyadong nababahala kahit na sa edad ng kumpanya at maaaring magbigay ng kotse sa parehong isang batang kumpanya na lumitaw kamakailan, at isang organisasyon na nasa merkado sa loob ng mahabang panahon. Nag-arkila ka ng kotse at mabibili mo pa ito ng maaga. Bilang karagdagan, mayroon na ngayong isang programa sa suporta ng estado para sa mga legal na entity at indibidwal na negosyante, na nangangahulugan na ang 10% ng gastos ay binabayaran ng estado.

Hanggang 2011, mahigpit na kinokontrol ng batas ng Russia ang mga panuntunan sa pagpapaupa, na ginawang hindi naa-access ng mga indibidwal ang pagkuha ng serbisyong ito. Ngunit kalaunan ay inalis ang mga paghihigpit na ito, at ngayon hindi lamang mga legal na entity, kundi pati na rin ang mga indibidwal ay maaaring samantalahin ang pagkakataong ito.

Ano ang kinakailangan upang makakuha ng pag-upa ng kotse?

Tulad ng nabanggit sa itaas, lumilikha ang mga kumpanya ng pagpapaupa iba't ibang kondisyon para sa mga ligal na nilalang at indibidwal na negosyante, ngunit ito ay pangunahing dahil sa mga kakaibang gawain ng bawat indibidwal na nagbebenta, at hindi ang tatanggap. Sa kasong ito, tingnan natin kung paano mag-arkila ng kotse sa isang indibidwal at kung anong mga dokumento ang kinakailangan para dito.

Kaya, paano gumagana ang pagpapaupa:

— Pumili ka ng kotse at magsumite ng aplikasyon sa isang kumpanyang handang ibigay ito sa iyo.
— Pumapasok ka sa isang kasunduan, kung saan kakailanganin mo ang iyong pasaporte bilang isang mamamayan ng Russian Federation, pati na rin ang lisensya sa pagmamaneho, dayuhang pasaporte, SNILS o Taxpayer Identification Number (Malaya kang pumili ng isa sa mga dokumentong ito, ngunit ang ilan ang mga kumpanya ay maaaring mangailangan ng karagdagang mga dokumento). Bilang karagdagan, ang nagbebenta ay may karapatang humiling ng isang dokumento na nagpapatunay sa iyong ipinahayag na kita.
— Kadalasan ang mga kontrata ay tinatapos sa loob ng 12 hanggang 36 na buwan. Kapag nagtapos ng isang kontrata, gumawa ka ng isang paunang pagbabayad, na 5-15% ng halaga ng kotse, at gumawa din ng isang deposito, na ibinalik sa iyo sa pag-expire ng kontrata.
— Binili ng kumpanya ang kotse at inilipat ito sa iyo.
— Gumagawa ka ng buwanang pagbabayad, na ang halaga ay napagkasunduan nang maaga.
— Pagkatapos mag-expire ang kontrata, magpapasya ka kung ano ang gagawin sa kotse.

Kadalasan, ang mga opsyon para sa aksyon pagkatapos ng pagtatapos ng kontrata ay malinaw na kinokontrol. Sa karamihan ng mga kaso, inaako ng mamimili ang responsibilidad na bilhin ang kotse, ngunit mayroon ding mga kasunduan na nagbibigay para sa pagpapalit ng kotse na ibinigay sa bumibili ng isang katulad. Bilang karagdagan, ang ilang mga kasunduan ay nagtatakda ng posibilidad na iwanan ang kotse sa pagtatapos ng panahon ng pagpapaupa, ngunit ang mga karapatan at obligasyon ng mga partido sa kasong ito ay mahigpit na kinokontrol.

Kaya ano ang pagkakaiba sa pagitan ng pagpapaupa, kredito at upa?

Ang utang ay nagpapahiwatig na gumawa ka ng isang medyo mataas na paunang bayad (madalas, mula sa 15%), bilang karagdagan, ang nanghihiram ay kinakailangan upang kumpirmahin ang kanyang solvency para sa bahagyang napalaki na mga rate ng interes (ibig sabihin, kung ang iyong buwanang pagbabayad ay 10,000 rubles, ngunit ikaw Kung mayroon kang 15,000 rubles na magagamit bawat buwan, maaari kang tanggihan ng pautang, na binabanggit ang katotohanan na kung magbago ang iyong sitwasyon sa pananalapi, hindi mo magagawang matupad ang iyong mga obligasyon sa pautang). Ang pagpapaupa ay hindi nangangailangan ng labis na solvency, dahil ang mamimili ay nagsasagawa na magbayad ng bahagi ng halaga sa pag-expire ng kontrata. At ang paunang bayad ay nakasalalay, una sa lahat, kung ang isang indibidwal o legal na entity ay bumili ng kotse, at nag-iiba din depende sa kotse mismo. Bilang karagdagan, ang interes sa pautang ay artipisyal na nagpapataas ng halaga ng kotse, habang ang kasunduan sa pagpapaupa, sa katunayan, ay nagpapahintulot sa iyo na bumili ng kotse na mas mura kaysa sa halaga nito sa merkado.

Hindi tulad ng isang pautang, kapag tinustusan ng isang bangko ang pagbili ng isang kotse, ang mga kumpanya ay bumibili ng ilang kotse mula sa tagagawa nang sabay-sabay, na nangangailangan ng mga diskwento na makikita sa wallet ng mamimili. Ito ay natural, dahil ito ay mas kumikita para sa isang tagagawa kapag ang isang nagpapaupa na kumpanya ay regular na bumibili ng maraming mga kotse mula dito kaysa kapag ang isang bangko ay nagtutustos sa pagbili ng isang kotse.

Ang mga pautang at pagpapaupa ay magkatulad na kapag nakatanggap ka ng naka-target na pautang para sa isang kotse, nagsisilbi rin itong collateral para sa utang. Ngunit sa kaso ng isang pautang, ang bangko ay maaaring mangailangan ng karagdagang pinansiyal na seguridad, at ang kontrata para sa serbisyong ito ay hindi nagbibigay ng anumang bagay maliban sa sasakyan mismo.

Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng upa at kredito at pagpapaupa ay na sa mga bihirang kaso ang kotse ay nagiging pag-aari ng lessee. Bilang karagdagan, ang pagkakaiba sa pagitan ng sistema ng pagbabayad sa kaso ng pag-upa at pagpapaupa ay maihahambing sa pagkakaiba sa pagitan ng mga murang airline at mga airline: sa isang murang airline, sa simula ay magbabayad ka lamang para sa tiket, at iba pang mga serbisyo, para sa halimbawa, bagahe, hand luggage, pagkain, na kasama sa presyo ng tiket sa eroplano, ay kailangang magbayad ng dagdag. Ito ay pareho sa upa: magbabayad ka para sa isang tiyak na panahon o para sa distansya. Para sa bawat kilometrong lampas sa limitasyon, mapipilitan kang magbayad ng karagdagan, at kung sakaling masira ang sasakyan, kailangan mong bayaran ang lessor ng halagang sinabi niya, habang kapag nag-aaplay para sa serbisyo o pautang na ito, malaya kang kumpunihin ang sasakyan nang mag-isa, o ang gastos sa pagkukumpuni ay sasakupin ng insurance (maraming mga kumpanya at bangko na nag-isyu ng mga pautang ang nagpipilit na kumuha ng insurance). Bilang karagdagan, ang halaga ng pagbili ng kotse mula sa isang pag-upa ay kadalasang higit na lumalampas kahit sa presyo sa kredito, hindi banggitin ang pagpapaupa.

Pag-upa ng kotse: mga kalamangan at kahinaan

Kaya, sabihin sa maikling buod.

1) Ano ang pagpapaupa ng sasakyan?

Ito ay isang pagkakataon na kumuha ng kotse para magamit, pagbabayad ng bahagi ng gastos sa panahon ng kontrata, at ang natitirang halaga sa pagtatapos nito. Ito ay nagkakahalaga ng pag-alala na kung talagang magpasya kang bumili ng kotse gamit ang pamamaraang ito, kung gayon hindi ka dapat matakot sa anumang "mga pitfalls", ngunit kung magpasya kang gamitin lamang ito sa loob ng isang taon o dalawa, magbabayad ng mas mababa para dito kaysa sa gagawin mo. magbayad para sa upa, kung gayon ang mga kondisyon ay ganap na naiiba.

2) Paano naiiba ang pagpapaupa para sa mga legal na entity sa mga kondisyon para sa mga indibidwal?

Ang mga legal na entity at indibidwal na negosyante ay maaaring mag-arkila ng kotse sa pamamagitan ng pagbibigay ng mga dokumento sa kanilang organisasyon na kakailanganin para bilhin ang kotse. Ngunit bilang karagdagan sa pagkakataong makatanggap ng malaking diskwento mula sa kumpanya, makakatanggap ka rin ng isa pang mahalagang bonus: 10% ng halaga ng kotse ay binabayaran ng estado para sa iyo.

Ang mga indibidwal na nagpapaupa ng kotse ay dapat magbigay ng kanilang pagkakakilanlan at ilang karagdagang mga dokumento. Bilang karagdagan, maaaring magpataw ang ilang kumpanya ng mga karagdagang kundisyon (tulad ng mandatoryong insurance o kumpirmasyon ng bumibili ng kanilang solvency).

3) Kaya ano ang mas mahusay: pagpapaupa, kredito o upa?

Gaya ng nabanggit sa itaas, kung talagang magpasya kang magmay-ari ng kotse, ang pinakamagandang solusyon ay ang pag-arkila nito. Kung, sa kaso ng pag-upa, magbabayad ka nang maaga sa napalaki na mga rate, kapag bumibili sa kredito, ang halaga ng labis na pagbabayad sa interes ay maaaring umabot sa isang-kapat ng halaga ng sasakyan, kung gayon salamat sa serbisyong ito, ang kotse ay madalas na nagiging maging mas mura kaysa sa halaga nito sa merkado sa sandaling mabili mo ito bilang pagmamay-ari.

Pinagmulan: http://spokoino.ru/

Paano magbukas ng isang kumpanya sa pagpapaupa? Ano ang kailangan mo para dito?

Ang pagpapaupa ng mga negosyo ay nauugnay sa kanilang likas na pagnanais na mabawasan ang kanilang mga nakapirming asset sa lalong madaling panahon at sa gayon ay mabawasan ang mga gastos, pati na rin makakuha ng karagdagang mga pondo para sa kapital na nagtatrabaho. Paano magbukas ng sarili mong kumpanya sa pagpapaupa?
Pag-aralan ang negosyo sa pagpapaupa sa bansa at sa ibang bansa, bigyang-pansin kung paano nagsasagawa ng negosyo ang matagumpay na mga kumpanya sa pagpapaupa. Karaniwang nilikha ang mga ito batay sa mga organisasyong pinansyal (mga bangko, pondo, kompanya ng seguro) o malalaking pang-industriya na negosyo para sa pagpapaupa ng mga benta ng kanilang sariling mga produkto. Sa Russia, may mga matagumpay na kumpanya na lumikha ng estado o munisipal na katawan, at may mga kumpanya na gumagamit ng tinatawag na "administratibong mapagkukunan".

Piliin ang lugar ng mga serbisyo sa pagpapaupa na gusto mong sakupin. Suriin ang iyong mga kakayahan at ang kasalukuyang merkado. Tukuyin ang halaga ng mga serbisyo at kung gaano mapagkumpitensya ang iyong mga alok. Maipapayo na tukuyin ang mga pagtatantya ng gastos, pinagmumulan ng financing, at inaasahang kita mula sa iyong mga aktibidad. Samakatuwid, dapat kang lumikha ng isang plano sa negosyo.

Ayusin ang iyong sariling kumpanya sa pagpapaupa. Magagawa ito sa anumang maginhawang organisasyonal at legal na anyo (CJSC, LLC, atbp.), dahil walang mga espesyal na kinakailangan. Walang mga kinakailangan sa paglilisensya para sa aktibidad na ito.

Humingi ng tulong mula sa mga eksperto sa larangan ng organisasyon, pananalapi, ekonomiya at engineering, dahil ang malinaw na pag-unawa sa paksa ng iyong kaso ay mahalaga dito. Ang ilang kaalaman ay maaaring mapulot mula sa mga libro, medyo marami sa kanila. O tingnan ang mga seminar sa pagsasanay na inaalok buwan-buwan ng maraming organisasyon sa komunidad. Makakatulong ito sa iyong maayos na pagpasok sa negosyo sa pagpapaupa.

Salamat sa pagpapaupa, makakatipid ka ng working capital kung gagawa ka ng maliit na paunang bayad at ikalat ang mga pagbabayad sa pag-upa sa paglipas ng panahon. Kasabay nito, ang pangunahing pagtitipid sa gastos ay maaaring makuha sa pamamagitan ng pagsasagawa ng mga pagbabayad sa pagpapaupa sa presyo ng gastos nang buo at pagbabawas ng mga buwis sa ari-arian.

Pinagmulan: https://www.kakprosto.ru/

Mga benepisyo ng pagpapaupa

Kung ikukumpara sa tradisyunal na paraan ng pagpopondo ng mga mamahaling pagkuha - mga pautang sa bangko o personal na pagtitipid, ang pagpapaupa ay may isang bilang ng mga makabuluhang pakinabang. Ang maingat na pagsusuri at paghahambing ng mga alternatibo ay nagpapahintulot sa amin na gumawa ng konklusyon na pabor sa pagpapaupa at gamitin ang mga pakinabang ng pagpapaupa sa aming kalamangan.

Nasa ibaba ang ilang mga benepisyo:

— Ang nangungupahan, sa loob ng balangkas ng batas, ay makabuluhang pinaliit ang pagbubuwis: ang buong bayad sa pagpapaupa ay kasama sa halaga ng produksyon. Ang halaga ng pamumura ng naupahang bagay ay tinutukoy ng kasunduan sa pagpapaupa;
— Ang pamumura sa bagay sa pagpapaupa ay naipon sa paunang gastos ayon sa iskedyul ng pagbabayad sa pagpapaupa kaagad pagkatapos na matanggap ng Lessee at maisagawa ang bagay, i.e. ang naupahan na bagay, na nakikilahok sa produksyon at paglikha ng isang pondo ng pamumura, ay nagbabayad para sa sarili nito;
— Ang posibilidad ng "libreng" depreciation ay nagbibigay-daan, sa loob ng balangkas ng batas, na isagawa ang pinakamabilis na teknikal na muling kagamitan at i-update ang mga fixed asset ng enterprise;
— Ang buong pagbabayad sa pagpapaupa (hindi kasama ang VAT), hindi lamang ang halaga ng naupahang bagay, ay kasama sa gastos ng produksyon bilang bahagi ng iba pang mga elemento ng gastos, maliban sa halaga ng pagtubos, na binabayaran mula sa kita ng negosyo ;
— Ang pinabilis na pamumura ng ari-arian ay nagbibigay-daan, sa pagtatapos ng kasunduan sa pagpapaupa, na isaalang-alang ang ganap na pinababang halaga ng ari-arian sa balanse ng lessee;
— Ang pagbabayad ng installment para sa kagamitan at makinarya na binili sa pamamagitan ng pagpapaupa ay ginagawang posible na mamuhunan nang hindi nagamit Pera upang paunlarin ang production base o lagyang muli ang mga kasalukuyang asset;
— Proteksyon laban sa inflation at debalwasyon, dahil ang isang transaksyon sa pagpapaupa ay nagpapahintulot sa iyo na protektahan ang iyong sariling mga pondo mula sa mga proseso ng inflationary at devolution;
— Ang isang nababaluktot na sistema para sa pagbuo ng isang iskedyul ng mga pagbabayad sa pagpapaupa ay nagbibigay-daan sa iyo na magplano at iakma ang mga pagbabayad sa mga aktwal na umuusbong mga daloy ng salapi;
— Ang panahon ng bisa ng kasunduan sa pagpapaupa ay makabuluhang mas mahaba kaysa sa nakasanayang panahon para sa pagbibigay ng mga pautang sa bangko;
— Ang isang nakapirming iskedyul ay nagbibigay-daan sa iyo na i-coordinate ang mga gastos sa pagpopondo ng mga pamumuhunan sa kapital at mga kita mula sa mga benta ng produkto, sa gayon ay tinitiyak ang higit na katatagan ng mga plano sa pananalapi.

Pinagmulan: https://avangard.by/

Ano ang pagpapaupa ng tauhan

Kailan bagong empleyado ay nakarehistro sa estado, ang employer ay may pangangailangan na magpanatili ng mga ulat, kalkulahin ang sahod, magbigay ng panlipunang kabayaran, sumunod sa mga kinakailangan sa proteksyon sa paggawa at magbayad ng mas maraming buwis. Kung kailangan mo ito para sa isang limitadong panahon, halimbawa, para lamang sa pana-panahong trabaho, mas madaling magtapos ng isang kasunduan sa pagpapaupa ng kawani.

Pagpapaupa ng tauhan: konsepto at pakinabang

Ang pagpapaupa ng mga tauhan ay isang anyo ng pakikipagtulungan sa pagitan ng isang dalubhasang ahensya (lessor) at ng kumpanyang nagtatrabaho. Sa totoo lang, ganito ang hitsura: isang espesyal na ahensya ang pumasok sa isang kontrata sa pagtatrabaho sa mga empleyado at pansamantalang ipinapadala sila upang magtrabaho sa ibang kumpanya. Pagpapanatili ng mga rekord ng tauhan, pagkalkula ng mga suweldo at bonus, pagproseso ng sick leave at iba pang mga responsibilidad para sa pagsunod sa mga garantiyang panlipunan - lahat ng ito ay nakasalalay sa mga balikat ng ahensya (kumpanya sa pagpapaupa).

Karaniwan, ang anyo ng pakikipagtulungan na ito ay kapaki-pakinabang para sa mga kumpanya na pana-panahong nangangailangan ng pansamantalang kawani: mga tindahan, bodega, sentro ng pamamahagi, pagmamanupaktura at pang-industriya na negosyo. I-highlight natin ang ilang mga pakinabang para sa customer:

— Hindi na kailangan ng mahabang paghahanap para sa mga upahang manggagawa at pagpopondo sa prosesong ito (halimbawa, pag-publish ng mga bayad na advertisement).
— Oras at mga gastos sa pangangasiwa na nauugnay sa accounting. Ginagawa ito ng nagpapaupa.
— Walang mga obligasyon para sa mga panlipunang garantiya. Halimbawa, kung lumalabas na ang isang bagong empleyado ay nasa isang "sitwasyon", ang mga maternity benefits ay kailangang bayaran sa lessor.
— Ang mga posibleng salungatan, kabilang ang paglilitis, ay nireresolba ng nagpapaupa, at hindi ng kumpanya ng customer.
— Walang mga pagkalugi sa pananalapi o downtime sa produksyon kung ang isang empleyado ay mag-sick leave.

Ang serbisyong ito ay tiyak na binubuo sa pagkakaloob ng mga pansamantalang manggagawa na nakarehistro sa lessor alinsunod sa Labor Code ng Russian Federation, at nagtatrabaho sa isang pansamantalang proyekto ng kumpanya ng customer alinsunod sa mga probisyon ng kasunduan sa pagitan ng lessor at ng customer.

Pamamaraan sa pagpapaupa ng tauhan

Sa pagsasanay ng Ruso, ang pamamaraan ng pagpapaupa ng tauhan ay binubuo ng mga sumusunod na yugto:

— Ang ahensya ay naghahanap ng mga empleyado alinsunod sa mga kinakailangan ng customer. Isinasaalang-alang nito ang mga kwalipikasyon, karanasan, katangian ng karakter at marami pang iba. Sa kabila ng pansamantalang katangian ng trabaho, maaaring kailanganin ng mga tauhan na makakuha ng access sa kumpidensyal na impormasyon ng kumpanya ng customer. Samakatuwid, sa panahon ng proseso ng pagpili, ang mga tagapamahala ng HR ay maaaring magsagawa ng mga panayam gamit ang mga espesyal na pamamaraan.
— Ang mga empleyado na matagumpay na nagtagumpay sa lahat ng mga yugto ng pagpili ay kasama sa mga kawani ng ahensya.
— Sa yugtong ito, nagkakasundo ang ahensya at ang kumpanya ng kostumer sa mga detalye ng kontrata. Kailangan mong ipahiwatig sa papel ang saklaw ng trabaho, suweldo at komisyon ng ahensya.
— Isang trilateral na relasyon ang nabubuo sa customer, staff at ahensya.
— Ang ahensya ay nagbibigay ng mga tauhan sa customer upang magtrabaho para sa panahong tinukoy sa kontrata.

Maraming mga domestic na negosyo ang nakaranas na ng kaginhawaan ng pagpapaupa ng mga tauhan. Sa ilang mga kaso ito ay totoo ang pinakamahusay na paraan pag-akit ng karagdagang paggawa.

Sa materyal na ito titingnan natin kung ano ang financial leasing o financial lease. Ang tool na ito ay kapaki-pakinabang para sa pagpapaunlad ng negosyo o maaaring maging sa isang malayang paraan mga kita. Ang kakanyahan nito ay nasa target na pagbili ng ari-arian para sa pansamantalang paggamit. Anong mga tampok ng pagpapaupa sa pananalapi ang kailangan mong malaman, anong mga regulasyon ang kinokontrol nito, ano ang maaaring maging object ng isang transaksyon, at ano ang mga pakinabang ng pamamaraang ito ng pagtatapon ng ari-arian?

Ano ang financial leasing

Isang napaka-promising na paraan para kumita o umunlad sariling negosyo ay financial leasing. Ito ay pagpapaupa, kung saan binili ang mga paraan ng produksyon na may layuning pansamantalang ilipat ang mga ito sa ibang partido. Ano ito sa simpleng salita? Ang kahulugan ay simple: ang bumibili ng kagamitan o iba pang paraan ng produksyon ay hindi plano na gamitin ito sa kanyang sarili, ngunit nais na kumita ng pera sa pamamagitan ng pag-upa nito. Halimbawa, ang isang negosyante ay bibili ng espasyo sa opisina, ngunit hindi ilalagay ang kanyang opisina sa loob nito, ngunit ipapaupa ito sa ibang negosyante. Mula sa punto ng view ng batas, ang naturang aktibidad ay ganap na legal, sa kondisyon na ang mga partido sa kasunduan ay sumunod sa ilang mga pamantayan.

Sa financial leasing (FL), ang paggamit ng ari-arian ng ibang tao ay ipinapalagay sa loob ng mahabang panahon, mula 1 taon pataas. Inihambing nito ang FL sa pagpapatakbo (operational) na pagpapaupa, kung saan ginagamit ng tatanggap ang naupahang ari-arian sa loob ng maikling panahon. Ang pagpapatakbo ng pagpapaupa at pagpapaupa sa pananalapi sa pangkalahatan ay halos kapareho sa bawat isa, ang kanilang mga pagkakaiba ay hindi halata, ngunit ang konsepto ng "pagpapatakbo" ay wala sa modernong batas ng Russia.

Ang pagpapaupa sa pananalapi ay maaaring magsama ng 2 o 3 partido

Palatandaan

Maaari mong malaman ang tungkol sa pag-upa sa pananalapi sa pamamagitan ng mga katangiang katangian:

• Nakukuha ng lessor ang ari-arian hindi para sa personal na paggamit, ngunit partikular para sa pag-upa.
• Ang tatanggap ay may karapatang pumili ng nagbebenta at paraan ng produksyon alinsunod sa mga layunin ng kanyang negosyo.
• Inaabisuhan ang nagbebenta na ang bagay ay binibili para sa pagpapaupa, kaya direktang inihahatid niya ito sa tatanggap (hindi ang bumibili).
• Kung ang gumagamit ay may mga problema sa paggamit ng nirentahang kagamitan, direktang ginagawa niya ang lahat ng paghahabol sa nagbebenta.
• Ang tatanggap ay responsable para sa pinsala sa ari-arian.

Legal na regulasyon

Ang ganitong uri ng aktibidad sa Russia ay kinokontrol ng ilang mga regulasyon. Ang pangunahing isa ay Pederal na Batas-164 "Sa pinansiyal na pag-upa (pagpapaupa)"(huling edisyon na inilathala noong 2003 at magagamit online). Ang mga pangunahing konsepto, ang legal na batayan para sa paggamit ng instrumentong ito, ang mga kapangyarihan at responsibilidad ng mga partido, at maging ang suporta ng estado ay inihayag dito.

Tingnan natin ang suporta ng gobyerno nang mas detalyado. Ilang dekada na ang nakalilipas, ang ating bansa ay nagkaroon ng utos ng pangulo na "Sa pagbuo ng pagpapaupa sa pananalapi sa mga aktibidad sa pamumuhunan" at isang katulad na kautusan ng pamahalaan. Lumabas sila noong 1994 at 1995, ngunit ngayon ay hindi na wasto. Pinalitan sila ng batas sa pananalapi na binanggit sa itaas. Ngayon isa pang kilos ang pinagmumulan ng batas sa pamumuhunan - "Sa aktibidad ng pamumuhunan" No. 39-FZ.

internasyonal na dokumento "UNIDROIT Convention on International Financial Leasing 1988" ay tumatakbo sa Russian Federation mula noong 1999. Naglalaman ito ng 25 na artikulo na nagtatatag ng mga patakaran para sa pagpaparehistro at aplikasyon ng FL para sa lahat ng mga bansang pumapasok.

Mga uri

Mula sa lahat ng nasa itaas, medyo halata na na ang pag-upa sa pananalapi ay isang napakaraming instrumento. Mayroong ilang mga uri:

1. Klasiko. Ito ay isang tripartite na kasunduan sa pagitan ng nagbebenta, bumibili at tatanggap. Binibili ng mamimili ang kagamitan na kailangan ng tatanggap (sa kanyang kahilingan mula sa gustong nagbebenta), at pagkatapos ay ibabalik ang mga gastos sa pamamagitan ng mga pagbabayad mula sa tatanggap.
2. Maibabalik. Ito ay isang uri ng transaksyon kung saan hindi kasali ang nagbebenta. Angkop para sa mga sitwasyon kung kailan gustong kumita ng may-ari ng ari-arian sa pamamagitan ng pag-upa nito. Inaasahang ibabalik ng tatanggap ang kagamitan pagkatapos ng isang tiyak na tagal ng panahon.
3. Leverage. Ang pinaka kumplikadong hugis pagpapaupa sa pananalapi. Ang lessee ay sabay-sabay na umaakit ng ilang mga mapagkukunan ng financing, iyon ay, ilang mga nagbebenta. Angkop para sa mga mamahaling proyekto kung saan kinakailangan ang maraming kagamitan, real estate at iba pang ari-arian, at imposibleng makuha ang mga ito mula sa isang pinagmulan.

Financial leasing scheme na may partisipasyon ng isang kompanya ng seguro

Pinansyal na pamamaraan sa pagpapaupa

Ang mga anyo ng FL ay magkakaiba. Malinaw, ang pamamaraan ng pagpapaupa sa pananalapi ay direktang nakasalalay sa uri nito. Tingnan natin ang mga halimbawa.

Plano ng negosyante na magbukas ng isang negosyo para sa pagproseso ng mga gulong ng kotse at paggawa ng mumo na goma. Kailangan niyang bumili ng kagamitan para sa kanya para sa 500 libong rubles, ngunit wala siyang halagang iyon, at tumanggi ang bangko ng pautang. Ang solusyon ay ang pagpapaupa sa pananalapi. Nakipag-negosasyon siya sa isang kumpanya ng pagpapaupa upang bumili ng mixer para sa crumb rubber mula sa isang partikular na tagagawa, at kasama ang nagbebenta ay pumasok sila sa isang tripartite agreement. Natatanggap ng negosyante ang kagamitan, nagbabayad buwan-buwan sa kumpanya ng pagpapaupa (na kumikita sa maliit na porsyento sa ilalim ng kontrata) at pagkatapos ng isang tiyak na panahon ay naging may-ari ng kagamitan. Ito ay isang halimbawa ng classic leasing.

Iba ang leaseback scheme. Ang mga pagkakaiba sa bilang ng mga partido ay narito at 2 lamang. Ang kumpanya ay may 3 trak, ngunit ang dami ng mga order mula sa kanila ay nabawasan; 2 trak ay sapat upang matupad ang mga ito. Paano mabayaran ang mga pagkalugi? Ang isang opsyon ay ang pag-arkila ng 1 "hindi kailangan" na trak. Ang kumpanya ay nakahanap ng isang lessee, pumasok sa isang kontrata sa kanya sa loob ng 12 buwan, at pagkatapos ay tumatanggap ng regular na "renta" sa buong taon. Tulad ng nakikita mo, ang FL ay isang tunay na maginhawa at multifaceted na tool para sa negosyo.

Isang partikular na halimbawa ng pagpapaupa - Pinagsamang Kumpanya na "Rosagroleasing", na nagbibigay ng kagamitan para sa mga magsasaka at mga prodyuser ng agrikultura. Ito ay isang kumpanyang pag-aari ng estado na nagtatrabaho upang paunlarin ang merkado para sa mga produktong pang-agrikultura at tiyakin ang seguridad sa pagkain ng bansa.

Kasunduan sa pagpapaupa

Upang ayusin ang mga detalye ng pakikipagtulungan, ang mga partido sa indibidwal na negosyante ay pumirma ng isang kasunduan sa pagpapaupa/pinansyal na pag-upa (ang parehong mga pangalan ay legal mula sa punto ng view batas ng Russia). Ang mga partido sa kasunduan ay:

• nagbebenta, bumibili (lessor) at gumagamit (lessee);
• may-ari (lessor) at gumagamit.

Ang bilang ng mga partido ay natutukoy sa pamamagitan ng anyo ng FL, at depende rin sa kung ang may-ari ay bibili ng bagong kagamitan o inuupahan ang kanyang sariling kagamitan. Ang mga partido mismo ang nagtatakda ng nilalaman ng kasunduan. Ngunit ang naturang dokumento ay kinakailangang naglalaman ng mga pangalan ng mga partido kasama ang kanilang mga detalye, mga karapatan at obligasyon, mga tuntunin sa pananalapi ng kasunduan (sino ang nagbabayad kung kanino at sa anong time frame at paano) at pamamahala ng transaksyon.

Mga kalahok sa kasunduan

Ang mga partido sa naturang mga kasunduan ay karaniwang mga legal na entity (LLC) at mga negosyante (IP). Ayon sa 164-FZ, ang isang indibidwal ay may karapatang kumilos bilang isang nagbebenta. Ang mga paksa ng kasunduan ay inilarawan nang mas detalyado sa Artikulo 4 ng nabanggit na batas. Ang lahat ng mga kalahok sa transaksyon ay maaaring kapwa residente at hindi residente ng Russian Federation.

Ang mga bagay sa pagpapaupa ay maaaring kagamitan, transportasyon at anumang iba pang paraan ng produksyon

Mga layunin

Kaya, ang isang klasikong FL ay isang tripartite na transaksyon kung saan ang nagbebenta, ang bumibili (may-ari ng ari-arian, nagpapaupa) at ang gumagamit (nagpapaupa) ay lumahok. Ang bawat isa ay may sariling interes:

• nagbebenta - ibenta ang iyong mga produkto o ari-arian;
• mamimili - upang kumita ng pera sa pamamagitan ng pag-upa ng ari-arian o kumita mula sa mga pagbabayad sa pagpapaupa;
• ang gumagamit - kumuha ng mga kinakailangang kagamitan sa isang batayan sa pag-upa, huwag kumuha ng pautang upang bilhin ito, i-update ang paraan ng produksyon nang walang pamumuhunan sa kapital.

Pagpapaupa ng mga bagay

Ang object ng FL ay nasasalat na ari-arian:

• mga gusali at permanenteng istruktura, anumang real estate;
• kagamitan, makina, linya ng produksyon;
• mga negosyo;
• transportasyon.

Sa katunayan, ang object ng transaksyon ay maaaring maging anumang movable o immovable property, kung ito ay mailalarawan bilang hindi nagagamit (halimbawa, mga hilaw na materyales, mga produktong pagkain ay hindi mabibili sa mga naturang termino).

Ang batas ay nagpapataw din ng pagbabawal sa pagpapaupa ng lupa, mga likas na bagay at kagamitang militar.

Mga yugto ng deal

Ang pinakakaraniwang opsyon para sa pagpirma ng isang kasunduan sa pag-upa sa pananalapi ay nagsisimula sa katotohanan na ang potensyal na nangungupahan ay napagtanto ang pangangailangan para sa isang tiyak na paraan ng produksyon, ngunit hindi ito mabibili nang mag-isa. Lumapit siya sa isang potensyal na mamimili at nakipagnegosasyon sa kanya sa pagpapaupa, at pumipili din ng isang supplier.

Susunod, nilinaw ng mga partido ang posibilidad ng pagpapaupa at makipag-ayos sa supplier. Kung ang nagbebenta ay sumang-ayon na ibenta ang mga kalakal sa ganitong paraan (sa katunayan, palaging), ang isang kontrata ay natapos. Ang nagbebenta ay tumatanggap ng pera, ang lessee ay gumagamit ng mga kinakailangang paraan ng produksyon, at ang bumibili ay kumikita ng pera sa mga pagbabayad sa lease na may interes.

Mga kalamangan at kahinaan

Ang mga pakinabang ng pagpapaupa bilang isang kasangkapan sa negosyo ay halata. Pinapayagan ka nitong bumili ng mga kinakailangang paraan ng paggawa para sa trabaho. Ang pakikipagtulungan sa mga kumpanya ng pagpapaupa ay maaaring maging mas kumikita kaysa sa isang pautang sa bangko, at tumutulong din na piliin ang ninanais na kagamitan (ang gumagamit ay may karapatan na malayang pumili ng nagbebenta).

Ang paraan ng transaksyon na ito ay kapaki-pakinabang din para sa nagpapaupa. Pinapayagan ka nitong kumita ng pera sa interes o sa iyong hindi na-claim na ari-arian. Ang benepisyo ng nagbebenta ay mas halata: mga bagong customer at tumaas na kita.

Ngayon tungkol sa mga disadvantages. Una, para sa gumagamit ng kagamitan ito ang huling gastos ay magiging mas mataas dahil sa interes sa nagpapaupa. Pagkatapos ng lahat, ang personal na pananalapi ay isang paraan ng pagpapahiram. Pangalawa, maraming kumpanya ang nangangailangan ng paunang bayad. Pangatlo, ang pangangailangang magbayad buwan-buwan ay isang tiyak na panganib sa pananalapi.

Ang pagpapaupa sa pananalapi ay nakikinabang sa lahat ng mga kasangkot na partido

Imposibilidad ng pagpapaupa

Direktang ipinagbabawal ng batas ang lahat ng transaksyon sa pagpapaupa sa lupa at mga likas na bagay, at kagamitang militar(isang hiwalay na batas 114-FZ ay nakatuon dito). Bilang karagdagan, hindi ka maaaring magrenta ng ari-arian na isinulat na at ginagamit nang higit sa 7 taon. Kung hindi, ang hanay ng mga posibilidad ng FL ay halos walang limitasyon.

Mga benepisyo ng pagpapaupa

Ang pagpapaupa sa pananalapi ay isang opsyon para sa pakikipagtulungan at pagpapahiram na kapaki-pakinabang sa lahat ng partido sa kasunduan. Pinapayagan ka nitong i-update ang mga kagamitan, palawakin ang espasyo sa produksyon, gamitin ang transportasyon bago bayaran ang buong halaga o sa isang batayan ng pag-upa. Ito ay kadalasang mas maginhawa kaysa sa pautang sa bangko o pagbili ng pautang nang direkta mula sa nagbebenta. Ang ganitong kasunduan ay nagbubukas ng mga pagkakataon para kumita ng pera sa pamamagitan ng pag-upa ng iyong ari-arian para sa pansamantalang paggamit.

Ang batas ay hindi gaanong nagagawa upang limitahan ang mga bagay ng isang pribadong negosyante, iyon ay, ang listahan ng mga ari-arian na maaaring gamitin ng naturang sa isang kahanga-hangang paraan. Kabilang dito ang halos lahat ng paraan ng produksyon na kailangan ng isang negosyo.

Konklusyon

Ang pagpapaupa sa pananalapi ay isang opsyon sa pagpapautang kung saan ang isang partido ay bumili ng ilang ari-arian para sa isa pa, at pagkatapos ay binabayaran ang mga gastos at kumikita sa mga pagbabayad sa pagpapaupa. Mayroong ilang mga anyo ng FL, ang bawat isa ay nagpapahiwatig ng isang hiwalay na pamamaraan ng pakikipagtulungan. Ang mga bentahe ng tool na ito ay may kumpiyansa na nangingibabaw sa mga disadvantages at nagbubukas ng maraming pagkakataon para sa pag-unlad ng negosyo.

- ito ay isang espesyal na paraan ng pagpapahiram na ginagamit kapag bumibili ng mga fixed asset ng isang enterprise o sa kaso ng pagbili ng mga mamahaling produkto mga indibidwal. Ang parehong termino ay maaaring tumukoy sa isang partikular na uri ng mga serbisyo sa pananalapi o pangmatagalang pag-upa ng ari-arian na may kasunod na karapatan ng ganap na pagtubos.

Paglalarawan ng pagpapaupa sa simpleng salita

Ang pagpapaupa ay ang pagrenta ng isang bagay (real estate, kotse, espesyal na kagamitan, atbp.), ngunit hindi direkta, ngunit sa pamamagitan ng isang kumpanya ng pagpapaupa. Halimbawa, maaaring makipag-ugnayan ang isang negosyante sa naturang kumpanya at hilingin dito na bilhin ang kagamitan na kailangan niya. Binibili ng kumpanya ng pagpapaupa ang kagamitang ito gamit ang sarili nitong pera at pinapaupahan ito sa negosyante sa mahabang panahon. Sa hinaharap, mabibili ito ng negosyante kung kinakailangan.

Kailan gagamitin

Kung ang pagbibigay ng pautang sa bangko ay imposible, at ang pag-akit ng mga pangmatagalang pamumuhunan ay hindi maituturing na paraan sa kasalukuyang sitwasyon, ang pagpapaupa ay maaaring ituring sa kasong ito bilang ang pinakaepektibong tool.

Sa pamamagitan ng paggamit nito, posible na makamit ang isang makabuluhang pagpapalawak ng base ng produksyon ng isang partikular na kumpanya, ang pagkuha ng pinakabagong henerasyong kagamitan, ang pagpapakilala ng mga advanced na teknolohiya sa proseso ng produksyon, na sa huli ay maaaring humantong sa pagtaas ng kita.

Ang kakanyahan ng pagpapaupa

Ang instrumento sa pananalapi na ito ay napaka-organically na kayang pagsamahin ang mga posibilidad ng isang pautang sa pananalapi at pangmatagalang pag-upa. Ang kakanyahan nito ay nakasalalay sa katotohanan na ang isang kumpanya na kumikilos bilang isang nagpapaupa ay nakakuha ng pribadong pagmamay-ari ng ilang ari-arian. Sa hinaharap, ito ay paupahan sa lahat. Ang upa ay sinisingil para sa paggamit ng naturang ari-arian.

Ayon sa mga tuntunin ng natapos na kasunduan, sa pagtatapos ng tinukoy na panahon, ang lessee ay maaaring sumang-ayon na palawigin ang kooperasyon, ipahayag ang kanyang intensyon na wakasan ang pakikipag-ugnayan sa lessor, o bilhin ang lahat ng karapatan sa pagmamay-ari ng naupahang ari-arian.

Hindi tulad ng isang pautang, ang collateral para sa pagpapaupa ay hindi isang mandatoryong bahagi. Ang isang malaking bentahe ng solusyon na ito ay ang mahabang panahon ng pakikipagtulungan, kung saan posible na makamit ang isang makabuluhang pagbawas sa halaga ng buwanang pagbabayad. Ito, sa turn, ay magbibigay-daan sa iyo upang mahusay na pamahalaan ang mga asset ng kumpanya at makatulong na mahulaan ang mga posibleng gastos.

Mga uri ng pagpapaupa

Kung pinag-uusapan natin ang paksa ng pagpapaupa, maaari silang kumilos sa kapasidad na ito iba't ibang negosyo, mga istruktura, kagamitan, sasakyan, pati na rin ang naitataas at hindi natitinag na ari-arian. Ang pagbubukod ay mga plot ng lupa at iba pang mga bagay na ganap na ipinagbabawal para sa libreng sirkulasyon. Kapag inilipat ang naupahang asset para sa pansamantalang paggamit, ang nagpapaupa ay magsisilbing buong may-ari.

Tungkol sa mga uri ng pagpapaupa, dapat nating tandaan ang pananalapi, pagpapatakbo at pagbabayad. Ang pag-uuri ay isinasagawa ayon sa panahon ng paggamit ng naupahang bagay at ang pang-ekonomiyang kakanyahan ng kasunduan.

Leaseback

Ang leaseback ay isang espesyal na kaso kung saan gumaganap din ang lessor bilang isang lessee sa parehong oras. Sa isang kahulugan, masasabi natin dito na ang leaseback ay isang natatanging paraan ng pagbibigay ng mga pondo sa kredito na sinigurado ng mga asset ng produksyon.

Operational leasing

Ang operational leasing ay isang sitwasyon kung saan ang iginuhit na termino ng kasunduan sa pagpapaupa ay makabuluhang mas mababa kaysa sa panahon ng paggamit ng naupahang asset. Kasabay nito, ang rate ng pagpapaupa ay bahagyang mas mataas kaysa sa rate ng pagpapaupa sa pananalapi. Kung susuriin natin ang pang-ekonomiyang kakanyahan ng hindi pangkaraniwang bagay na ito, maaari tayong gumuhit ng ilang kahanay sa simpleng upa.

pagpapaupa sa pananalapi

Ang pagpapaupa sa pananalapi ay isa sa mga paraan upang maakit ang naka-target na financing. Sa kasong ito, ang termino ng kasunduan sa pagpapaupa ay magiging katumbas ng panahon ng paggamit ng bagay. Kadalasan, sa pagtatapos ng tinukoy na panahon ng pakikipagtulungan, ang halaga ng bagay ay malapit sa zero, na maaaring magsilbi bilang isang inisyatiba upang ilipat ang naupahang asset sa huling pagmamay-ari sa lessee.

M.A. Borovitskaya Kabanata mula sa manwal na pang-edukasyon na "Mga serbisyo sa pagbabangko sa mga negosyo"
ayon sa mga materyales mula sa site www.aup.ru

PAKSANG-ARALIN 5. LEASING

5.1. Kahulugan at kakanyahan ng pagpapaupa

Pagpapaupa - ito ay isang kumplikado ng ari-arian at pang-ekonomiyang relasyon na nagmumula kaugnay sa pagkuha ng ari-arian at ang kasunod nitong pag-upa para sa pansamantalang paggamit para sa isang tiyak na bayad.

Ang klasikong pagpapaupa ay may tatlong paraan na relasyon: lessor, lessee, nagbebenta (supplier) ng ari-arian, at ang pagpapaupa ay isinasagawa ayon sa sumusunod na pamamaraan. Ang hinaharap na nagpapaupa ay nangangailangan ng ilang ari-arian, para sa pagkuha kung saan wala siyang magagamit na mga mapagkukunang pinansyal. Pagkatapos ay nakahanap siya ng isang kumpanya sa pagpapaupa na may sapat na mapagkukunan sa pananalapi at nilapitan ito ng isang panukala sa negosyo upang tapusin ang isang transaksyon sa pagpapaupa. Ayon sa transaksyong ito, ang lessee ay pipili ng isang nagbebenta na may kinakailangang ari-arian, at ang lessor ay nakakuha ng pagmamay-ari nito at inilipat ito sa lessee para sa pansamantalang paggamit para sa isang bayad na tinukoy sa kasunduan sa pagpapaupa. Sa pagtatapos ng kontrata, depende sa mga tuntunin nito, ang ari-arian ay ibabalik sa lessor o magiging pag-aari ng lessee.

Kung ang isang mamahaling proyekto ay ipinatupad, ang bilang ng mga kalahok sa transaksyon ay tataas. Ito, bilang panuntunan, ay nangyayari dahil sa pag-akit ng lessor ng mga bagong mapagkukunan ng mga mapagkukunang pinansyal (mga bangko, kompanya ng seguro, mga pondo sa pamumuhunan, atbp.) sa transaksyon.

Mula sa punto ng view ng mga relasyon sa ari-arian, ang isang transaksyon sa pagpapaupa ay binubuo ng dalawang magkakaugnay na bahagi: mga relasyon ng pagbili at pagbebenta at mga relasyon na nauugnay sa pansamantalang paggamit ng ari-arian. Mula sa punto ng view ng batas ng mga obligasyon, ang mga relasyon na ito ay maaaring ipatupad sa pamamagitan ng dalawang uri ng mga kasunduan: pagbili at pagbebenta at pagpapaupa (paglipat ng ari-arian para sa pansamantalang paggamit).

Kung ang kasunduan sa pagpapaupa ay nagbibigay para sa pagbebenta ng ari-arian pagkatapos ng pag-expire ng kontrata, kung gayon ang relasyon para sa pansamantalang paggamit ay nagiging relasyon sa pagbebenta at pagbili, ngayon lamang sa pagitan ng nagpapaupa at ng gumagamit ng ari-arian.

Ang lahat ng mga yugto ng proseso ng pagpapaupa ay malapit na magkakaugnay. Kaya, ang mga relasyon para sa pansamantalang paggamit ng ari-arian (kasunduan sa pagpapaupa) ay lumitaw lamang pagkatapos ng pagpapatupad ng kasunduan sa pagbili at pagbebenta. Masasabi natin na sa isang transaksyon sa pagpapaupa, ang pagpapatupad ng isang kontrata ay nagbibigay ng lakas sa paglitaw ng susunod na transaksyon, at ang mga kalahok sa proseso ng pagpapaupa ay malapit na nakikipag-ugnayan sa isa't isa sa iba't ibang yugto.

Naka-on unang yugto Ang tagagawa ng kagamitan at ang nagpapaupa, kapag nagtatapos ng isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta, ay kumikilos bilang nagbebenta at bumibili. Kasabay nito, ang gumagamit ng ari-arian, nang walang legal na pakikilahok sa kasunduan sa pagbili at pagbebenta, ay isang aktibong kalahok sa transaksyong ito, pagpili ng kagamitan at isang partikular na supplier.

Ang lahat ng mga teknikal na isyu na may kaugnayan sa pagpapatupad ng kasunduan sa pagbili at pagbebenta (pagkakumpleto, mga tuntunin at lugar ng paghahatid, mga obligasyon sa warranty, pamamaraan ng pagtanggap, atbp.) ay nalutas sa pagitan ng tagagawa at ng lessee; ang nagpapaupa ay responsable para sa pinansiyal na suporta ng transaksyon .

Naka-on pangalawang yugto inuupahan ito ng bumibili ng ari-arian para sa pansamantalang paggamit, na kumikilos bilang nagpapaupa. Gayunpaman, ang relasyon sa ilalim ng pangalawang kasunduan ay hindi limitado sa pagitan ng user at ng nagpapaupa. Ang nagbebenta ng ari-arian, bagama't pumapasok siya sa isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta sa lessor, ay responsable para sa kalidad ng kagamitan sa gumagamit.

Kung susuriin natin ang kahalagahan at nangingibabaw na papel ng mga indibidwal na bahagi ng kumplikadong mga relasyon sa pagpapaupa, kung gayon ang mga mapagpasyang, siyempre, ay ang mga relasyon para sa paglipat ng ari-arian para sa pansamantalang paggamit. Ang mga relasyon sa pagbebenta at pagbili ay gumaganap ng pangalawang papel.

Ang mga pangunahing tampok at kakaibang likas sa pagpapaupa ay ang mga sumusunod: