Бенефициарный владелец юридического лица - кто это? Бенефициар: это кто такой.

Бенефициар (от франц. benefice - выгода, прибыль или лат. beneficium - благодеяние) - это выгодоприобретатель, то есть получатель денежного платежа, доходов, прибыли и других преимуществ и выгод согласно долговому документу или договору. Бенефициаром может быть как юридическое, так и физическое лицо. Встречается написание «бенефициарий».

Бенефициарами называют:

1. Лиц, которые получают доход от своей собственности, находящейся в доверительном управлении или используемой третьими лицами. Например, при сдаче внаем или аренду движимого и недвижимого имущества, либо передаче акций в пользование брокерам.

2. Назначенных страхователем получателей страховых выплат. В этом случае бенефициар указан в страховом полисе (возможно страхование имущества в пользу стороннего лица). Если указанный в договоре страхования бенефициар не доживает до наступления выплат, выгодоприобретателем становится лицо, унаследовавшее права.

3. Лиц, указанных банком банком-эмитентом в качестве владельца документарного аккредитива.

4. Лиц, получающих финансовую выгоду от траста.

5. Получателей денежных средств в инкассо.

6. Получателей банковского сертификата.

О методике определения косвенного участия физического лица в капитале организации в целях установления возможности признания его бенефициарным владельцем рассказывает эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Любовь Карасевич .

Иногда определить, является ли физическое лицо бенефициаром того или иного акционерного общества, не так-то просто, но в некоторых случаях знать это просто необходимо – в том числе для выполнения требований законодательства о противодействии отмыванию денежных средств. Специальный закон, конечно, определяет, кто является бенефициаром общества, (ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ " "; далее – Закон № 115-ФЗ), однако и это не всегда помогает решить вопрос о наличии или отсутствии бенефициарности.

К примеру, одним из учредителей компании (назовем ее ЗАО-1), владеющим 60% его акций, является другое общество (ЗАО-2), а контрольный пакет в ЗАО-2 принадлежит физическому лицу. Попробуем определить, является ли это физическое лицо бенефициаром ЗАО-1

Понятие бенефициарного владельца, используемое в , раскрывается в этого закона. Бенефициаром признается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом-юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

В рассматриваемой ситуации физическое лицо владеет 51% акций в ЗАО-2. В свою очередь, ЗАО-2 является владельцем 60% акций в ЗАО-1. Поскольку физическое лицо не владеет акциями ЗАО-1 напрямую, участие его в капитале этого общества следует признать косвенным. С учетом вышеприведенных разъяснений рассчитаем долю косвенного участия физического лица в ЗАО-1. Она составит: 0,51 х 0,6 = 0,306 или 30,6%. Следовательно, физическое лицо имеет преобладающее участие в капитале (более 25%) и отвечает признакам бенефициарного владельца ЗАО-1.

Обращаем внимание, что в соответствии с кредитная организация принимает решение о признании физического лица бенефициарным владельцем при наличии у такого лица возможности контролировать действия клиента с учетом следующих факторов:

а)

физическое лицо прямо или косвенно (через третьих лиц) имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале клиента или владеет более 25% от общего числа акций клиента с правом голоса;

б)

физическое лицо имеет право (возможность), в том числе на основании договора с клиентом, оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые клиентом, использовать свои полномочия с целью оказания влияния на величину дохода клиента, физическое лицо имеет возможность воздействовать на принимаемые клиентом решения об осуществлении сделок (в том числе, несущих кредитный риск (о выдаче кредитов, гарантий и т.д.), а также финансовых операций.

Кредитная организация вправе определить также иные факторы, на основании которых физическое лицо будет признано кредитной организацией бенефициарным владельцем.

Понятие бенефициара многогранно и на первый взгляд сложно, слово «бенефициар» имеет сразу несколько понятий, а простыми обывателями часто и вовсе используется не к месту. Бенефициары – это лица, владеющие бумагами, документацией, приносящей выгоду. Эти лица имеют ряд прав, обязанностей, зависящих от рода осуществляемой деятельности. С помощью бенефициара можно получать доход множеством различных способов, каждый из которых имеет свои особенности.

Бенефициар – сложное понятие простыми словами

(франц. Benefice — прибыль) – лицо, приобретающее доход от владения договорами любого характера, приносящими при этом материальную пользу. Значение слова бенефициар подразумевает физическое или юридическое лицо, являющееся владельцем части акций компании, к которому стекаются доходы от деятельности при торговле, указании услуг и др.

Конечным бенефициаром является человек (всегда физическое лицо), имеющее право собственности на весь бизнес. Личность бенефициара часто скрыта и известна лишь руководству компании, работающему на его благо. Конфиденциальность бенефициара поддерживается через номинальную компанию, распространяющую свою деятельность без указания конечного владельца. Бенефициар — человек, которого можно отыскать по счетам, на которые перечисляется прибыль. Эти счета используются при создании компании и сотрудничестве с банком.

К примеру, при заключении договора на оказание услуг, бенефициаром будет являться лицо, указываемое в договоре как продавец услуг при расчете по аккредитивам. Бенефициаров можно встретить и вне сферы бизнеса. Также к бенефициару можно отнести:

Физическое лицо, указанное в завещании как наследник – это бенефициар, который получит договор в результате владения документом (завещанием).
Арендодателя, сдающего квартиру в наем и получающего регулярную плату за это, который тоже является бенефициаром в результате владения договором аренды.
Представителя трастовой компании, получающего доход от имущества, управляемого другими лицами и приносящего доход.

В чем различие между бенефициарным владельцем и выгодоприобретателем?

Прежде чем делать выводы о разнице в понятиях, лучше разобраться в них.

– это человек, получающий выгоду от действий своего клиента. Основанием для получения дохода становятся разнообразные договоры:

Агентские;
Поручительские;
Комиссионные;
Доверительного управления;
Позволяющие проводить операции с имуществом, средствами владельца.

– это лицо, владеющее самостоятельно, либо управляющее компанией через третьих лиц, имеющее процентный доход от ее капитала. У бенефициарного владельца должна быть возможность контролировать происходящее в бизнесе, влиять на изменения и вызывать их. Имя владельца может не фигурировать в документации компании, но его доход от прибыли и капитала всего бизнеса должен превышать 25%.

Бенефициар, являющийся конечным собственником компании, имеет возможность:

Формировать начальный уставной капитал;
Передавать акции другим лицам, которые тоже станут бенефициарами впоследствии;
Присутствовать на собраниях владельцев акций, влиять на решения и ход событий;
Выбирать руководителей компании совместно с другими бенефициарами;
Выбирать сферу деятельности компании и др.

Оба термина имеют ряд общих черт, и бенефициары, и выгодоприобретатели получают прибыль от своих клиентов – компаний, организаций. Определить, кто является выгодоприобретателем , а кто – бенефициаром, можно по размеру его дохода в процентном соотношении.

Бенефициарный владелец, в отличии от выгодоприобретателя, имеет 25% от капитала и получает доступ к управлению компанией-клиентом. Именно возможность контроля над компанией вызывает интерес у проверяющих органов к бенефициарным владельцам. Сбор информации о собственниках компаний проходит при определенных обстоятельствах и условиях, направленных на исключение:

Проведения финансовых махинаций;
Террористических действий;
Легализации незаконно полученных денежных средств;
Преступных действий.

Ответственность за владение большей частью дохода компании и отличает бенефициарного владельца от выгодоприобретателя.

Сведения о бенефициарах

Бенефициар, являющийся владельцем, обязан предоставлять сведения о себе при запросах контролирующих органов, а также заключении договоров с государственными предприятиями. Сбор сведений проводится, как говорилось выше, для получения максимальной прозрачности действий компании и ее истинных владельцев.

Справка о бенефициарах может понадобиться и банковским структурам, а собственники обязаны предоставлять сведения о себе, начиная с 2013 года. Закон обязывает банки предоставлять сведения о выгодоприобретателях, с которыми они ведут сотрудничество. Обнаружение сокрытия таких данных влечет за собой наложение немалых штрафов (до 500 тыс. руб.), поэтому конечным собственникам придется предоставлять данные по требованию банков и государственных компаний. В противном случае, кредитные организации, пекущиеся о своей репутации и прозрачности деятельности, сотрудничать с такой компанией не станут.

Особенно жестким контролем окружают компании, имеющие бенефициарного владельца номинально. Бенефициар, на имя которого открывается счет, обладающий правом только на подписи и являющийся исключительно титульным владельцем компании, вызовет подозрения. Найти истинного владельца не так уж сложно, для этого расследуется вся цепочка владельцев счетов, в истоке которой будет находиться собственник.

При заключении контрактов с банками, государственными компаниями, составляется специальный документ, обязывающий предоставить сведения о всей цепи собственников. Справка о бенефициарах, образец которой будет прототипом для правильной и развернутой информации о собственниках компаний, содержит в себе основные реквизитные сведения. Эти данные необходимо предоставить о собственниках компании:

Паспортные реквизиты;
Фактический адрес проживания бенефициарного владельца;
Полная анкета бенефициарного владельца.

Без такого документа государственные предприятия не заключают договоров с компаниями. Контракты, связанные с любыми государственными организациями, обязывают к полной прозрачности деятельности выгодоприобретателя и его подчиненных.

Права и обязанности бенефициара

Бенефициар имеет возможность защищать свои права в суде при их нарушении. Среди таких нарушений числятся:

Уменьшение прав на влияние и контроль в компании, если иное не указано в договоре;
Сокрытие руководителями компании от бенефициара ущемления его интересов в ходе их деятельности;
Несоблюдение условий договора, заключенного с бенефициаром;
Ведение деятельности без лицензии;
Ведение незаконной деятельности.

Бенифициарный владелец – это лицо, имеющее возможность подать иск при возникновении одного из перечисленных обстоятельств, либо иных, нарушающих его права и препятствующих получению им дохода в размере, предусмотренном договором. Защитить свое имущество выгодоприобретатель может путем составления договора доверительного управления имуществом.

Данный договор позволит наказать и разорвать сотрудничество с номинальным управителем компании в случае, если его действия повлекут потерю имущества, либо ущемление прав выгодоприобретателя. Возможны варианты заключения контракта, обязывающего управителя возмещать ущерб выгодоприобретателю при его возникновении.

За нарушение договора может отвечать и бенефициар. Если компания, осуществляющая контроль его деятельности обнаружит несоблюдение договора или незаконные действия со стороны выгодоприобретателя, она вправе подать иск и взыскать ущерб, либо разорвать договор.

При заключении договора гарантии от банка, выдающего кредит, потребуется также заполненная Анкета выгодоприобретателя . Договор банковской гарантии заключается всегда с физическим лицом, его суть лежит в обязанности обеих сторон возместить возможный ущерб при его возникновении в результате сотрудничества с владельцем и по его заявлению. Банк, который выступит поручителем во время заключения защитного договора, обычно выбирается выгодоприобретателем.

Если в ходе деятельности выгодоприобретатель не получил дохода от гаранта, он может составить заявление с требованием возмещения предполагаемой суммы дохода, оговариваемой в договоре. При этом, претензии могут быть предъявлены только после истечения срока, когда действовали гарантийные обязательства. При обращении бенефициара за возмещением средств, поручитель произведет расследование обоснованности претензий и выносит решение в соответствии с условиями договора и обстоятельствами их выполнения, либо нарушения.

Бенефициары сегодня встречаются часто – стать одним из них может владелец любых активов, недвижимости и денежных средств для вложений. Государство тщательно контролирует конечных владельцев, стоящих во главе особенно дорогостоящих компаний. Эти действия несут защитный характер, направленный, в первую очередь, на интересы и безопасность обычного населения. Жесткий контроль осуществляется и при сотрудничестве с любыми государственными организациями. Многие выгодоприобретатели враждебно настроены к данным мерам, оперируя правом на сохранение конфиденциальности, защите личной информации. Однако развитие крупных компаний для увеличения доходов невозможно без прозрачного ведения бизнеса, каждый выгодоприобретатель самостоятельно делает выбор – сохранение личной информации, или развитие бизнеса.

Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое может контролировать деятельность компании. Контроль осуществляется как де-юре, так и де-факто.

Кто такой бенефициарный владелец

Бенефициар – это физическое лицо, принимающее участие в юридическом лице. Размер этого преобладающего участия составляет более 25%. Это же лицо имеет полномочия по контролю над действиями ЮЛ. Значение рассматриваемого понятия зависит от конкретной сферы.

Бенефициарным владельцем могут являться эти лица:

Арендодатели.
Держатели счетов.
Клиенты трастовых фирм, которые отдали свою собственность на условиях доверительного управления.
Владельцы документарных аккредитивов.
Реальные владельцы фирм.

Часто сведения о бенефициарном владельце скрываются. Делается это для обеспечения безопасности деятельности компании, а также для предупреждения претензий со стороны государственных структур.

Законодательная база

Термин «бенефициар» дан в ФЗ №115 (абзац 13 статья 3). Закон этот регулирует область противодействия отмыванию средств. ФЗ №115 обязывает финансовые учреждения устанавливать бенефициарных владельцев. Там же даны критерии для их выявления. Поправка к ФЗ дана в законе №215. В положении содержатся нюансы обнародования соответствующих сведений ЮЛ. ФЗ обязывает юридических лиц заносить в базы данных информацию о бенефициарах. Сведения должны обновляться раз в год.

Определение бенефициаров позволяет увеличить «прозрачность» работы фирм, предотвратить легализацию доходов, добытых преступным путем. Отношения с этими лицами регулируются Положением ЦБ №499. Это Положение содержит следующую информацию:

Критерии установления бенефициаров.
Перечень документов для определения скрытых владельцев.
Правила ведения досье.
Прочие пункты.

Дополнительная информация раскрывается в письмах Центробанка. Эти письма содержат различные пояснения, разбор исключительных случаев.

Как определить бенефициара

Бенефициарами могут быть как один, так и несколько фактических владельцев фирмы. Отличительный признак таких собственников – наличие возможности различной степени влияния на деятельность компании. Установить бенефициаров, как правило, сложно. Дело в том, что информация о таких владельцах может вовсе не фигурировать в документах фирмы. Также сведения о собственниках могут содержаться в официальных бумагах, но степень их участия может быть занижена. Отсутствие информации о бенефициарах может быть связано с этими причинами:

Наличие оффшоров.
Уклонение от налоговых платежей.
Легализация денег, полученных преступным путем (отмывание).

Для сокрытия бенефициаров используются различные схемы. Для установления скрытых владельцев нужно знать все эти схемы. Как правило, для сокрытия сведений используется особый метод оформления имущества и правоустанавливающих документов. К примеру, лицо получает доступ к счетам фирмы по доверенности. Доверенность предоставляется «подставным» руководителем. В итоге бенефициар фактически наделяется правом собственности на акции на предъявителя. Вместо «подставного» директора могут фигурировать номинальные владельцы ценных бумаг.

ВАЖНО! Существует также термин «конечный бенефициар». Что он обозначает? В процессе установления фактических владельцев выявляется цепочка выгодоприобретателей. Данная цепочка завершается основным получателем выгоды – конечным бенефициаром. Это лицо, получающее доход от работы фирмы.

Чем отличается бенефициар от выгодоприобретателя

В законодательстве других стран бенефициар и выгодоприобретатель – это тождественные понятия. Однако в законах РФ различают эти термины. Бенефициарный владелец – понятие более узкое. Бенефициар, в отличие выгодоприобретателя, владеет большее 25% долей в капитале фирм. У этого лица есть доступ к управлению. То есть бенефициарный владелец – это более значимый участник. По этой причине именно бенефициаров пытаются выявить официальные структуры.

Кому нужны данные о бенефициарных владельцах

Информация запрашивается для противодействия следующим правонарушениям:

Легализация денег, приобретенных незаконным путем.
Финансирование террористических структур, преступных группировок.
Неправомерный вывод денег на иностранные счета.

Информация может запрашиваться также частными ЮЛ. К примеру, это могут быть финансовые учреждения, предоставляющие кредиты. Для выдачи займа учреждение запрашивает информацию о бенефициарах. Эти сведения позволяют оценить репутацию фирмы, а также проанализировать риски кредитования. Финансовые компании, в свою очередь, предоставляют соответствующую информацию Росфинмониторингу. Под финансовыми компаниями понимаются следующие субъекты:

Представители рынка ценных бумаг.
Страховые организации.
Ломбарды.
Лизинговые фирмы.
Кредитные учреждения.

Информация о бенефициарах должна передаваться следующим структурам:

Уполномоченные органы.
Налоговые структуры.
Федеральные подразделения исполнительной власти.
Различные государственные и муниципальные структуры.
Коммерческие фирмы, связанные с государственными структурами.

Если фирмы отказываются предоставить нужные сведения, на них накладывается штраф. Данные о бенефициарном владельце запрашиваются при заключении контрактов, касающихся государственных закупок. Фирма в ответ на запрос должна отправить документ, включающий в себя информацию о собственниках, в том числе физических лицах, которые считаются учредителями.

Права бенефициаров

Бенефициарный владелец получает права только в том случае, если отношения с ними оформлены официально. Рассмотрим права бенефициаров:

Распоряжение своей долей в фирме. К примеру, лицо может продавать свою долю.
Контроль над исполнением обязанностей руководителем фирмы.
Назначение на должность и увольнение гендиректора.
Участие в различных собраниях: акционерных, учредительных.
Получение прибыли от работы фирмы в объеме дивидендов.

Точный перечень прав зависит от того, в какой именно области работает бенефициарный владелец.

Защита прав бенефициара

Права бенефициарного владельца часто нарушаются. Рассмотрим самые распространенные правонарушения:

Несоблюдение достигнутых ранее соглашений.
Сокращение возможности контроля над деятельностью фирмы.
Ограничение доступа к сведениям о фактическом положении дел.
Ограничение возможности получать доход.

ВАЖНО! Для предупреждения нарушения прав рекомендуется оформлять соглашения в письменном виде. В договоре нужно прописать положения, устанавливающие контроль над организацией. В них можно вписать пункты о необходимости неразглашения информации, возмещения ущерба от неправомерных или непрофессиональных действий.

Может ли компания существовать без бенефициаров?

Компании, в состав которых не входят бенефициарные владельцы, – это, как правило, некоммерческие субъекты. То есть целью их деятельности не является извлечение прибыли. Если это коммерческий субъект, всегда будут лица, которые являются конечными получателями дохода. Однако часто определить конечного бенефициара почти невозможно.

К СВЕДЕНИЮ! Несмотря на то что государственные структуры пытаются установить бенефициарного владельца, в результате редко возможно получить всю нужную информацию. Связано это с тем, что существует неограниченное число схем, служащих для сокрытия личности бенефициара.